Lazurnensky.ru

Обзорный аналитик
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Частичная оплата: передача фискальных данных в разных форматах

Онлайн-касса: как отражается частичная оплата товара в разных ФФД?

Существующие форматы были введены приказом ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@. На сегодняшний день действуют три формата фискальных данных: ФФД 1.0, ФФД 1.05 и ФФД 1.1. Формат 1.0 предназначен для работы с фискальным накопителем версии 1.0, формат 1.1 работает с ФН версии 1.1. А вот формат фискальных данных 1.05 является переходным и работает с накопителями обоих типов.

К чему такое разнообразие? Ведь по статистике ФНС, порядка 90% пользователей предоставляют данные в базовом формате 1.0. И большинство из них, судя по всему, не испытывает особых проблем.

Тем не менее формат 1.0 считается недостаточно подробным. В связи с этим он действует лишь до конца текущего года, после чего будет отменен. Пользователям придется применять один из более поздних форматов — обойти это требование не получится.

Зачем переходить на ФФД 1.2

Пересмотр формата фискальных документов понадобился, чтобы выполнить требования 54-ФЗ, которые вступили в силу в 2019 году.

Пользователей онлайн-касс в рознице обязали при каждой продаже маркированного товара формировать запросы о цифровом коде и уведомления о реализации продукции. Так подтверждается достоверность сведений о том, чем торгует магазин: например, что одежда и обувь не относятся к подделкам и сделаны с соблюдением всех норм.

Код маркировки — это специальный двумерный штрихкод DataMatrix, в котором зашифрована информация о товаре, например, страна производства или сведения об изготовителе. Благодаря такому коду происходит идентификация каждой единицы товара.

Версии ФФД 1.05 и 1.1 не могли обеспечить такое взаимодействие между магазином и Честным Знаком — оператором системы маркировки. В сентябре 2020 года Федеральная налоговая служба представила новый перечень дополнительных реквизитов и форматов фискальных документов. Его назвали ФФД 1.2.

Прямо сейчас магазины не обязаны переходить на новую версию. Но если розница торгует маркированными товарами, то начиная с 6 августа 2021 года при перерегистрации кассы она должна будет использовать только те фискальные накопители, которые поддерживают ФФД 1.2.

Формат фискальных документов — единый технический норматив, по которому создаются кассовые чеки, отчеты об открытии смены и прочие фискальные документы.

ФФД, ФН: версии и актуальность

Приказ ФНС установил 3 действующих в РФ формата ФФД, это версии:

  • 1.0;
  • 1.05;
  • 1.1.

Также существует 2 формата ФН, это версии:

Они отличаются друг от друга только объёмом обязательных реквизитов. Пока что онлайн-ККТ будут принимать ФФД версий 1.0 и 1.05, но с 2019 года версия ФН 1.0 упраздняется и поставить на учет кассу с ФН 1.0 будет не возможно.

С фискальными накопителями (ФН) ситуация на первый взгляд запутанная из-за принятых наименований, тут также существуют версии 1.0 и 1.1. Единственное, чем они отличаются друг от друга, так это памятью.

Важно запомнить, что версия ФН 1.0 работает с ФФД стандарта 1.0 и 1.05. Период её работы в ККТ ограничен 13 или 36 месяцами.

Фискальный накопитель ФН модели 1.1 более продвинутый, он поддерживает ФФД всех версий (1.0, 1.05 и 1.1) и может работать в ККТ до 15 или 36 месяцев. Обе модели ФН легитимны до завершения срока своей службы или полного заполнения памяти.

Что нас ждет в ближайшем будущем

ФНС разрабатывает методические указания по использованию форматов, которые станут обязательными после принятия поправок в закон 54-ФЗ. Пока что поправки еще не внесены в Госдуму.

Проект методических рекомендаций («Часть 3. Продажа собственных товаров в оптовой торговле») опубликован на форуме сайта ФНС.

Очень неожиданно для всех привычных к розничным чекам участников рынка при получении аванса и оплате кредита ФНС трактует товарную строку не как товар, а как платеж за данную товарную позицию. Соответственно, сумма по товарной строке – это не цена товара с учетом скидок и наценок, а сумма платежа, которую пользователь вводит произвольно.

Мы же, со своей стороны, рекомендуем определять сумму платежа пропорционально стоимости товарной позиции с учетом скидок и наценок. Что не противоречит методическим указаниям ФНС и сближает чек и счет-фактуру.

Как только методические указания будут утверждены, они, соответственно, будут поддержаны в конфигурациях 1С.

Частичная оплата: передача фискальных данных в разных форматах

С 1 января 2019 года становится обязательным новый формат фискальных документов 1.05, регламентирующий новые обязательные и необязательные реквизиты чека. В этой статье мы дадим описание формата ффд 1.05, приведем список новых обязательных реквизитов (тегов), продемонстрируем отличие ффд 1.0 от 1.05, а также покажем пример чека ффд 1.05.

Главный вопрос, который волнует всех — требуется ли замена фискального накопителя при переходе на ФФД 1.05?

За правильное формирование формата фискальных документов отвечает фискальный накопитель (ФН) и его прошивка.

В п.23 раздела II Письма ФНС от 03.04.2018 №ММВ-20-20/33@ «О направлении инструкции» (вместе с Инструкцией для сотрудников налоговых органов по новому порядку применения контрольно-кассовой техники в целях обеспечения комфортных условий для перехода организаций и индивидуальных предпринимателей в рамках второго этапа реформы) ФНС России закрепила переход с версии ФФД 1.0 на ФФД 1.05 без обязательной замены фискального накопителя. Таким образом, все ранее произведенные фискальные накопители будут поддерживать ФФД 1.05, если ресурс вашего фискального накопителя не исчерпан, то достаточно просто обновить прошивку кассы. Производители контрольно-кассовой техники уже выпустили обновлённые прошивки, которые помогут быстро перейти на ФФД 1.05 без замены ФН.

Читать еще:  Как правильно подшивать кассовые документы в бухгалтерии

Для получения подробной информации: где скачать прошивку и как перепрошить кассы АТОЛ, Штрих-М, Эвотор обратитесь к специалистам сервиса КОМТЕТ Касса.

Чем же отличается новый формат фискальных данных 1.05 от старого? Главное отличие — перечень реквизитов, включенных в состав фискального документа в обязательном порядке и порядок размещения этих реквизитов.

Список новых реквизитов ФФД 1.05

Перечень новых реквизитов чека:

Версия ФФД. Если касса формирует ФД в соответствии с версией ФФД 1.05, то в реквизитах «номер версии ФФД» (Тег 1209) и «версия ФФД ККТ» следует указывать значение «2».

Сумма НДС за предмет расчета (Тег 1200). Может отсутствовать при наличии условий, указанных в п. 12 примечаний к таблице 20 «Структура данных реквизита «предмет расчета» Приказа ФНС России от 21.03.2017 года № ММВ-7-20_229@ «Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию» (далее — Приказ ФНС России № ММВ-7-20_229@).

ИНН кассира — лица, осуществляющего приём денег(Тег 1203). Может не включаться в состав ффд в случае применения ККТ при расчетах с покупателем в автоматическом режиме без участия кассира (иного уполномоченного лица, осуществляющего прием денег).

Место расчета (Тег 1187). Для печатных документов обязательный реквизит, в электронных чеках реквизит может отсутствовать, если ранее он был передан ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации.

Сумма по чеку (БСО) предоплатой (зачетом аванса и(или) предыдущих платежей)(Тег 1215).

Сумма по чеку (БСО) постоплатой (в кредит) (Тег 1216).

Сумма по чеку (БСО) встречным представлением (Тег 1217).

Адрес электронной почты отправителя чека (Тег 1117).

Признак агента (Тег 1057).

Телефон поставщика (Тег 1171). Реквизит является обязательным при наличии условий, указанных в п. 2 примечаний к таблице 19 «Реквизиты, содержащиеся в кассовом чеке (БСО)» Приказа ФНС России № ММВ-7-20_229@.

Признак способа расчета (Тег 1214). Перечень возможных значений реквизита указан в таблице 28 Приказа ФНС России № ММВ-7-20_229@

Признак предмета расчета (Т ег 1212). Помимо уже стандартных («товар», «услуга» и др.), данный реквизит может содержать информацию об уплате страховых взносов, передаче прав на имущество, о курортном или торговом сборе и прочие:

— «ПОДАКЦИЗНЫЙ ТОВАР» или «АТ»

— «СТАВКА АЗАРТНОЙ ИГРЫ» или «СТАВКА ИГРЫ» или «СА»

— «ВЫИГРЫШ АЗАРТНОЙ ИГРЫ» или «ВЫИГРЫШ АИ» или «ВА»

— «ЛОТЕРЕЙНЫЙ БИЛЕТ» или «СТАВКА ЛОТЕРЕИ» или «СЛ»

— «ВЫИГРЫШ ЛОТЕРЕИ» или «ВЫИГРЫШ ЛОТЕРЕИ» или «ВЛ»

— «ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ РИД» или «РИД» (РИД – результаты интеллектуальной деятельности)

— «ПЛАТЕЖ» или «П», «ВЫПЛАТА» или «В» речь идет об авансе, задатке, предоплате, кредите, взносе в счет оплаты, пени, штрафе, вознаграждении, бонусе и пр.

— «АГЕНТСКОЕ ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ» или «АВ»

— «СОСТАВНОЙ ПРЕДМЕТ РАСЧЕТА» или «СПР»

— «ИНОЙ ПРЕДМЕТ РАСЧЕТА» или «ИПР»

«ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЙ ДОХОД»

«СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ»

«ТОРГОВЫЙ СБОР»

Единица измерения предмета расчета (Тег 1197). Уточняет предмет расчета, необязательный.

С 1.07.2019 вводятся реквизиты, идентифицирующие покупателя по сделке «покупатель (клиент)» (Тег 1227), то есть необходимо указывать название организации, если это юридическое лицо, или ФИО клиента, если это индивидуальный предприниматель, и «ИНН покупателя (клиента)» (Тег 1228) . Впрочем, пользователи кассовой техники будут обязаны указывать данные реквизиты лишь с 01.07.2019 года в случае осуществления расчета между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями наличными или банковской картой. Кроме того, в данном случае при продаже подакцизных товаров нужно будет указывать реквизит «акциз» (Тег 1229).

Кассовый сервис КОМТЕТ Касса обеспечит возможность принимать и передавать на кассы пользователей чеки в формате ФФД 1.05 заблаговременно. API и плагины для cms будут обновлены до 1 января 2019 года.

Пошаговая инструкция по переходу на ФФД 1.05

Шаг 1, закройте смену и проверьте, все ли ранее сформированные фискальные документы были переданы в ОФД. Эту информацию можно увидеть в отчете о закрытии смены или в отчете о текущем состоянии расчетов. Если есть непереданные в ОФД документы, необходимо обеспечить их отправку.

Шаг 2, убедитесь, что ваша онлайн-касса поддерживает новый формат ФФД 1.05.

Узнать поддерживаемый ФФД вашей онлайн-кассы можно двумя способами: на сайте ФНС в реестре ККТ или распечатав чек «Информация о ККТ» (доступно не для всех ККТ).

В соответствии с п. 23 Письма ФНС России от 03.04.2018 г. № ММВ-20-20/33@ ККТ, передающая сведения о расчетах в соответствии с версией ФФД 1.0, будет снята с регистрации 01.01.2019 налоговым органом в одностороннем порядке без заявления пользователя о снятии ККТ с регистрационного учета.

Шаг 3, установите перепрошивку кассы. Производителями контрольно-кассовой техники предусмотрены разные способы перехода на ФФД 1.05 – от самостоятельной установки обновления программы на онлайн-ккт до ручной перепрошивки в специалистами ЦТО.

В случае смены ФН перерегистрируйте онлайн-кассу в ФНС.


Пример чека с ФФД 1.05

Пример 1. Полная оплата товара в момент передачи товара покупателю.

Пример 2. Продажа товара в рассрочку.

Частичная оплата товара и передача клиенту в рассрочку (постоплата).

Покупатель вносит платеж (взнос) 500 рублей, уже оплачено 500 рублей, оставшийся долг 0 рублей.

Пример 3.Чек полной предоплаты за товар, когда сам товар будет передан покупателю позже.

Можно ли продолжать работу с использованием ФФД 1.0 после 1 января 2019?

Законодательством предусмотрена ответственность за применение контрольно-кассовой техники, несоответствующей требованиям закона в порядке ч.4 ст. 14.5 КОАП РФ: « Применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям, либо применение контрольно-кассовой техники с нарушением установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники порядка регистрации контрольно-кассовой техники, порядка, сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения » (часть 4 введена Федеральным законом от 03.07.2016 N 290-ФЗ) . Если системно трактовать законодательные документы, то продолжение использования ффд 1.0 после 1 января 2019 года влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от полутора тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц — предупреждение или наложение административного штрафа в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.

Читать еще:  Учет ГСМ в «1С:Бухгалтерии государственного учреждения 8»

Следует помнить, что согласно п. 23 Письма ФНС от 3 апреля 2018 г. № ММВ-20-20/33@ онлайн-кассы, передающие фискальные документы в соответствии с ФФД 1.0, будут автоматически сняты с регистрационного учета 01.01.2019 г. налоговым органом в одностороннем порядке.

Почему ввели новый формат

В августе 2019 года вступили в силу поправки в Федеральный закон от 22.05.03 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» (далее — Закон о ККТ). Новшества посвящены обязательной маркировке товаров. Для тех, кто торгует в розницу такой продукцией, ввели новые обязанности: при расчетах формировать запросы о коде маркировки и уведомления о реализации маркированной продукции. Делать это нужно в электронной форме при помощи ККТ (поправки внесены Федеральным законом от 26.07.19 № 238-ФЗ; см. « Определены требования к онлайн‑кассам и порядок их применения при продаже маркированных товаров »).

Выбрать комплексное решение для работы в системе обязательной маркировки

Чтобы выполнить указанные требования, понадобился новый формат фискальных данных (ФФД).

Все фискальные документы (кассовые чеки, отчеты об открытии смены и проч.) создаются по единому техническому нормативу — формату фискальных данных. Время от времени ФНС утверждает новую версию формата. У каждой следующей версии больше возможностей, чем у предыдущей.

Фискальный накопитель нового образца ФН-1.1 М

Теперь, покупая кассу, надо не только на всякий случай проверять ее через официальный реестр ККТ — только кассы, включенные в него, можно будет использовать для работы, но еще и озаботиться установкой нового фискального накопителя образца — ФН-М (ст. 4.1. Федерального закона № 54-ФЗ от 22.05.2003).

Это требование актуально для всех — неважно, какие товары или услуги продает предприниматель.

Онлайн-кассы с фискальным накопителем старого образца ФНС с 6 августа просто не зарегистрирует.

Однако, если у вашего текущего ФН еще не кончился срок действия, его не нужно срочно менять. Спокойно пользуйтесь им до конца срока без дополнительных настроек . Потом купите и зарегистрируете уже новый ФН с литерой «М».

Чем хорош ФН-1.1 М? Он работает с каждым действующим форматом фискальных документов (ФФД), сейчас их три: 1.05., 1.1. и 1.2.

Зачем нужен фискальный накопитель

Фискальный накопитель — это чип внутри кассы. Он записывает информацию о каждой продаже и передает ее оператору фискальных данных (ОФД). Оператор обрабатывает и передает данные в налоговую — так налоговая узнает, сколько денег прошло через кассу.

На старых кассах за информацию отвечала ЭКЛЗ — электронная контрольная лента защищенная. Она записывала сумму каждой продажи, а раз в год ее вынимали из кассы и везли в налоговую на проверку. Внутри новых касс стоит ФН. Он записывает больше информации: не только суммы, но и список товаров. Эти данные касса передает через интернет. Налоговая получает всю информацию онлайн, поэтому возить ФН никуда не нужно.

И у ЭКЛЗ, и у ФН ограничен срок работы, но заменить ЭКЛЗ могли только сотрудники центра техобслуживания, а ФН можно поменять самостоятельно.

Память ЭКЛЗ была всего 4Мб — это как четыре фотографии на телефоне или половина песни в формате MP3. В магазинах с большим трафиком электронная лента быстро переполнялась, и иногда приходилось заменять ее раньше срока. Память фискального накопителя в 64 раза больше. В паспорте ФН не написано, сколько чеков он может вместить, но народные умельцы разобрали один из первых ФН и нашли внутри модуль памяти на 256 Мб.

Хотя память увеличилась в разы, размер чека тоже увеличился. Когда покупаете ФН, рассчитывайте, что его хватит примерно на 230-250 тысяч фискальных документов: если печатаете меньше 700 чеков в день, ФН должно хватить на год.

В старых моделях ЭКЛЗ было 4 Мб памяти, в ФН — 256 Мб, в 64 раза больше. Фото ЭКЛЗ — texnokass.ru, фото ФН — rikllc.ru

В старых моделях ЭКЛЗ было 4 Мб памяти, в ФН — 256 Мб, в 64 раза больше. Фото ЭКЛЗ — texnokass.ru, фото ФН — rikllc.ru

Версии ФФД

На данный момент существует три версии ФФД: 1.0, 1.05, 1.1. (Приказ № ММВ-7-20/229@ от 21.03.2017)

ФФД определяет состав, формат и порядок реквизитов, которые должны отображаться во всех фискальных документах (кассовый чек, электронный чек, БСО, отчет об открытии/закрытии смены, отчет о регистрации и т.д.)

Версии ФФД отличаются между собой набором обязательных реквизитов фискальных документов.

ФФД 1.0 — поддерживается всеми онлайн-кассами, которые находятся в реестре. Это самый первый формат фискальных данных, который вышел на старте федерального закона №54 об обязательном переходе на онлайн-кассы с фискальными накопителями.

Читать еще:  Применение новых норм в учете нефинансовых активов

Кто попал в первую волну ФЗ-54 и купил кассы с ФН 1.0, думаем, вспомнил массу удивительных синонимов слову «недоделано». От «везунчиков» требовалась немалая смекалка для правильного оформления операций. Набор реквизитов, который есть в 1.0 не полный и некоторые описанные в ФЗ-54 нормативы, он обеспечить не может.

Например реквизит «Место расчетов», который по закону должен печататься на чеке в зависимости от фактического местоположения данной кассы — не получалось изменить и всегда печатался адрес указанный при регистрации кассы.

Таких операций как оплата «Аванс», «Кредит» вообще не было предусмотрены, ну забыли видимо. Производители различных кассовых ПО, изощрялись как могли, кто-то «Аванс» проводил как продажа «Подарочных карт», кто-то еще какие-то варианты придумывал, но бухгалтерия предприятий от этого была в шоке, т.к. налоговые оформления на аванс и подарочные карты разные. С этой проблемой столкнулись и мы, когда занимались разработкой ПО DM.Мобильная торговля с учетом ФЗ-54.

Пример из жизни:
Допустим, вы делаете мебель на заказ. За услуги изготовления вы должны взять с клиента аванс и пробить чек, ведь наличные вы приняли. А после оказания услуги и поставки мебели клиенту, вы также должны пробить чек на оставшуюся сумму платежа. С ФН 1.0 это сделать невозможно. Вы можете лишь дать клиенту расписку о принятии аванса, но это будет нарушением закона. По факту, с ФН 1.0 вы не имеете право принять частичную предоплату наличными в качестве аванса.

И лишь в процессе уже действующих новых правил, законодатели стали думать о нюансах торгового и сервисного бизнеса и вводить ФФД 1.1. Дело это сложное (как там работает этот бизнес — дело то тёмное), и на этот раз решили не торопиться — выпустили ФФД 1.05 как промежуточный формат, где исправлены основные откровенные косяки первой версии.

Если для розничного магазина, который продает товары на стационарной кассе, почти проблем нет и с 1.0, то мы как разработчики ПО для курьерской доставки, столкнулись с массой проблем. И это не только «место расчета» которое должен быть адресом доставки, куда курьер привез товар и рассчитывает покупателя, но и например «агентские продажи».

Не секрет, что многие интернет-магазины пользуются чужой курьерской службой, и по ФЗ-54 никаких чеков заранее пробитых не должно быть. Получается курьер из другой организации пробивает чек на «своей» кассе, доставляя товар интернет-магазина. Для этого существует агентский договор, чтобы курьерская служба не платила налоги на прибыль за «интернет-магазин». Такие продажи должны отображаться в чеке как «агентская», и в чеке должны быть реквизиты поставщика товара, т.е. интернет-магазина. Такая же история была и с комиссионным товаром. Все это уже учтено в ФФД 1.05.

Что касается отчета о закрытии смены и сумме кассовой выручки, о чем ранее была информация в Z-отчете при использовании ЭКЛЗ, то в версии 1.0 такого также не было предусмотрено, такая возможность появляется лишь в версии 1.1.

Признак расчета: для чего он нужен и как классифицируется

Такой признак имеет 4 категории. Это:

Каждое из данных значений имеет строгие условия для употребления.

Такая операция выполняется при поступлении денег от клиента. Имеет определенные особенности: полный расчет, аванс, частичная или 100%-я предоплата, кредит.

Когда проставляется «Возврат прихода»

Если покупатель получает обратно аванс при отказе от приобретения, необходимо оформить операцию так: операция – возврат товара/услуги, признак расчета – возврат прихода, признак способа расчета – предоплата 100%.

Когда пробивается «Расход»

Такая операция проводится при выдаче средств клиенту. Как правило, операция может проводиться при скупке:

драгоценностей, если компания – это ломбард;

автомобилей, которые уже были в использовании, для дальнейшей продажи третьим лицам;

металлолома, стекла, макулатуры;

книг, если компания – магазин-букинист.

Кассовые чеки с «Расходом» могут также выдавать точки продажи лотерейных билетов, если производят выдачу денежных средств лицу, которое приобрело билет, дающий право получить средства.

Когда должен применяться «Возврат расхода»

Если компания получает от клиента средства, которые были выданы ему до этого. Такая операция является стандартной для разного рода ломбардов.

Как перейти на ФФД 1.2

Чтобы перейти на ФФД 1.2, нужно:

  1. Проверить свою кассу в реестре на сайте налоговой. Если ваша онлайн касса не поддерживает формат 1.2, ее нужно заменить.
  2. При покупке нового фискального накопителя удостовериться, что он поддерживает новый ФФД.
  3. Убедиться, что ПО, которое установлено на вашей кассе, поддерживает новый формат. Для этого обратитесь к продавцу или разработчику ПО.
  4. Обновить ПО кассы до версии, поддерживающей ФФД 1.2.
  5. Проверить и при необходимости обновить систему товароучета. Она также должна поддерживать ФФД 1.2.
  6. Обновить кассу до версии ФФД 1.2.
  7. Перерегистрировать ККТ в налоговой после замены ФН.
  8. Протестировать продажу.

Если вы не знаете, поддерживает ли ваша касса новый формат, специалисты компании ДЕНВИК вам помогут. Заполните заявку и наши консультанты с вами свяжутся.

Также в нашем интернет-магазине вы можете приобрести онлайн-кассы и фискальные накопители, которые будут поддерживать новый ФФД 1.2. Мы заботимся о своих клиентах и следим за тем, чтобы наше оборудование было актуально и соответствовало всем требованиям.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector