Lazurnensky.ru

Обзорный аналитик
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как изменить номер корректировки в налогоплательщик юл

Как сделать корректировку 2-НДФЛ

Корректировка справки 2-НДФЛ для ИФНС — это предоставление корректирующих сведений о доходах сотрудников в налоговую. Если ошибки не исправить, то компанию оштрафуют по 500 рублей за каждую справку с ошибкой.

Работодатели, которые в 2020 году выплачивали доходы своим сотрудникам и иным физлицам, до 01.03.2021 уже сдали в налоговые органы сведения о доходах физлиц. Но как сделать корректировку 2-НДФЛ, если допущены ошибки в форме? Разберемся в ситуации подробно.

Исправительная отчетность для ИФНС обязательно подается в случаях выявления ошибки в уже предоставленных сведениях. Налоговый орган относит к ошибкам неправильно указанные:

  • сумму дохода;
  • сумму вычетов;
  • начисленный, удержанный и(или) перечисленный налог (руб.);
  • признак налогоплательщика;
  • личные данные физических лиц и их паспортные данные, ИНН;
  • коды доходов;
  • реквизиты налогового агента — работодателя;
  • иные сведения.

Камеральная проверка справок не проводится. Но если обнаружена ошибка в 2-НДФЛ после сдачи отчетности, налоговый орган письменно уведомляет предприятие о необходимости внести изменения в отчет.

Если вы получили уведомление о неточностях в сданных формах и не исправили недочеты, то за каждую справку, в которой содержится ошибка, налоговики наложат штраф за некорректные сведения. Если же ошибки исправлены вовремя, то штрафные санкции не применяются.

Как изменить номер корректировки в налогоплательщик юл

  • Войти
  • Подключиться
  • Начало работы
  • Вопросы и ответы
    • Отчетность
    • Установка и настройка
    • Работа в системе
    • Дополнительные возможности Контур.Экстерн
    • Сдача отчетности
    • Продление обслуживания / смена реквизитов
  • Справочник контролирующих органов
  • Портал диагностики
  • Программное обеспечение
  • Требования к рабочему месту
  • Дистанционная помощь

Корректировки по НДС предоставляют, если в первичном НДС были обнаружены ошибки или не были отражены все необходимые данные. Информация по отправке уточненных деклараций по НДС находится в пункте 2 Порядка заполнения.

Уточненная НДС состоит из:

  • самой декларации (даже если изменения коснулись только приложений);
  • приложений, которые ранее были отправлены в ИФНС, с учетом внесенных в них изменений;
  • иных разделов декларации и приложений к ним, в случае внесения в них изменений (дополнений).

В Контур.Экстерне заполненные в сервисе данные по НДС и приложениям сохраняются в черновике после отправки. Для заполнения корректировки необходимо открыть отчет за тот же период и в нем уже будут данные, которые были переданы при первичной отправке.
Необходимо нажать «Редактировать» и внести изменения в данные.

Если были загружены готовые файлы, то сначала рекомендуем удалить уже имеющие файлы декларации и приложений в черновике, после этого загрузить новые файлы, которые будут отправлены при подаче корректировки. Более подробную информацию по заполнению и загрузке файлов можно узнать в инструкции « НДС: работа с Приложениями» .

Номер корректировки

Номер корректировки в декларации и номера корректировок в приложениях к НДС должны совпадать. В Контур.Экстерн после нажатия на кнопку «Перейти к отправке» в приложениях автоматически прописывается номер корректировки из декларации.

Признак актуальности

Поле «Признак актуальности» заполняется только в приложениях к НДС. Оно появляется, если в поле «Номер корректировки» стоит значение, отличное от 0.

Если в корректирующей декларации необходимо представить в ФНС новую версию книги покупок, книги продаж и др. приложений, то Признак актуальности должен равняться 0 — сведения неактуальны. Признак актуальности = 0 обозначает, что ранее представленные сведения в ФНС неактуальны и нужна новая версия раздела.


Если новую версию приложения отправлять не нужно, то Признак актуальности должен равняться 1 — сведения актуальны. Признак актуальности = 1 обозначает, что в корректирующей декларации корректируется что-то иное, а не данный раздел. В инспекции уже есть верные сведения по этому разделу.

Дополнительные листы

Дополнительные листы книги покупок (Раздел 8.1) и книги продаж (Раздел 9.1) прикладывают только при отправке корректировок.

Если необходимо изменить первичные книги покупок или продаж, то изменения оформляются заведением дополнительных листов — см. постановление 1137. Например, в составе корректирующей декларации сведения из книги покупок представляются с признаком актуальности=1 — сведения актуальны, и добавляется приложение к книге покупок — раздел 8.1, в котором признак актуальности ставится =0 — сведения неактуальны. Аналогично корректируют и книгу продаж.

Дополнительные листы не прикладывают, если ошибка произошла при переносе данных из первичной книги покупок или книги продаж в сведения из книги покупок / продаж — раздел 8 или 9 декларации. В этом случае корректируются сами книги (раздел 8 или 9) – следует указать в них номер корректировки, отличный от нуля, и признак актуальности = 0 — сведения неактуальны. После чего внести все необходимые изменения.

Корректировка декларации

При первом создании декларация создается как основной расчет. Воспользуйтесь кнопкой (в появившемся контекстном меню выберите соответствующий пункт):

  • для представления корректирующей декларации НДС;
  • изменения номера корректировки декларации;
  • удаления декларации с максимальным номером корректировки;
  • просмотра данных декларации предыдущих расчетов

Для представления корректирующей декларации выберите пункт «Добавить уточненный расчет». В появившемся окне укажите номер уточнения (по умолчанию будет предложен следующий за максимальным номером из имеющихся расчетов). При добавлении уточненного расчета данные предыдущего расчета будут скопированы в добавленный расчет.

Для изменения номера корректировки декларации НДС с максимальным номером выберите пункт «Изменить номер Основного расчета» (в наименовании данного пункта указан номер корректировки декларации с максимальным номером). В появившемся окне укажите новый номер уточнения.

Как исправить счет-фактуру?

Действия продавца:

1) выставить правильно заполненный счет-фактуру с тем же номером и датой;Обратите внимание: все показатели счета-фактуры заполняются так, как это должно быть с учетом всех необходимых правок. Только в строке 1а указывают номер и дату исправления счета-фактуры.2) внести исправления в книгу продаж того периода, в котором был зарегистрирован первоначальный счет-фактура. Напомним, что исправления книги продаж производятся в дополнительном листе книги продаж того квартала, в котором был зарегистрирован счет-фактура с ошибкой. Т.е. нужно аннулировать запись о неправильно заполненном счете-фактуре в книге продаж (его числовые показатели указываются с отрицательным значением);

3) зарегистрировать исправленный счет-фактуру;

4) представить уточненную декларацию по НДС, независимо от того как изменилась налоговая база по НДС (в большую или меньшую сторону).

Действия покупателя:

1) аннулировать запись о неправильно заполненном счете-фактуре (п. 3 и п. 5 Правил заполнения дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением № 1137);

2) зарегистрировать исправленный счет-фактуру в дополнительном листе книги покупок за квартал, в котором был зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений (п. 4. и п. 9 Правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением № 1137);

3) представить уточненную декларацию по НДС;По мнению автора, даже если покупатель принял к вычету НДС в меньшей сумме, чем указано в исправленном счете-фактуре, ему следует представить «уточнёнку» по НДС.Зачем покупателю уточненная декларация в данном случае?

  • существенные ошибки в счете-фактуре не дают покупателю право на вычет НДС (п.2 ст.169 НК РФ). Поэтому, неважно получил покупатель исправленный счет-фактуру или нет, вычет по неправильно заполненному счету-фактуре невозможен. Следовательно, если покупатель принял к вычету НДС по такому счету-фактуре, он завысил сумму вычетов, т.е. совершил ошибку, которая привела к неуплате налога. Такие ошибки должны быть исправлены (п.1 ст.81 НК РФ).
  • если у покупателя нет уточненной декларации по НДС, то его данные не сойдутся с данными декларации продавца.

Сведения из счетов-фактур от продавцов

Если в настройках программы (режим Настройки→Настройки программы, ветка «Общие») указана опция «Проверять контрагентов через онлайн-сервис ФНС» будет выполнена соответствующая проверка.

Контрагент будет проверен на дату счета-фактуры. Если такая проверка выявит замечания по контрагенту, то будет выдано соответствующее сообщение. Оно является информационным и не препятствует дальнейшему вводу.

Читать еще:  События: какие бывают, как настроить и где найти код отслеживания Google Analytics

Проверка через онлайн-сервис требует наличие Интернета на компьютере.

Выбранный контрагент будет отражен в диалоговом окне с указанием его ИНН, КПП и наименования (для ИП – ИНН, Ф.И.О.).

В случае выбора нескольких контрагентов будет отражено количество выбранных.

Реквизит обязателен для заполнения.

Если счет-фактура не корректировочный , доступны для ввода реквизиты:

  • «Стоимость товаров по счету-фактуре – всего»;
  • «В том числе сумма НДС».

При этом реквизит «Стоимость товаров по счету-фактуре – всего» обязателен для заполнения.

Если счет-фактура корректировочный , доступны для ввода реквизиты:

  • «Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре» уменьшение или увеличение;
  • «Разница НДС по корректировочному счету-фактуре» уменьшение или увеличение.

При этом один из реквизитов «Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре» уменьшение или увеличение обязателен для заполнения.

Для сохранения введенных данных в списке сведений о посреднической деятельности воспользуйтесь кнопкой lt;ОКgt;. В режиме добавления программа предоставит возможность перехода к добавлению нового сведения (потоковый ввод). При этом введенные сведения будут очищены, кроме реквизита «Валюта».

Также см. «Как заполнить книгу продаж в «Налогоплательщик ЮЛ».

Корректировка XML файла декларации о доходах

  1. Заходим в старую версию личного кабинета по ссылке https://oldlkfl.nalog.ru/lk/welcome.html
  2. Переходим в «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы».
  3. «Декларация по форме 3-НДФЛ».
  4. «Заполнить/отправить декларацию онлайн».
  5. В разделе «Мои декларации» выбрать поданную ранее ошибочную декларацию.
  6. Выбрать пункт «Экспортировать». Декларация будет сохранения в виде XML файла без ЭЦП.
  7. Сразу же сохраним и PDF версию документа.
  8. Правим в любом текстовом редакторе (Notepad в Windows ) ошибочно введенные значения. В моем случае ОКТМО. К сожалению, поправить файл в программе «Декларация 2017» с сайта налоговой не получится. Там другой (бинарный) формат файла и импорт XML файла отсутствует. Можно только экспортировать.
  9. Меняем «НомКорр» с 0 на 1 — обозначая, что это первая корректировка. НомКорр=»1″.
  10. Меняем ДатаДок=»30.11.2018″ дату на новую, когда сделана корректировка документа.
  11. Заходим на https://www.guidgenerator.com/online-guid-generator.aspx и генерируем новый GUID, иначе при импорте документа возникает ошибка, что такой файл уже есть в БД. Возможно, что пройдет и без корректировки. В новой версии сайта не пробовал, в старой точно не проходит.
  12. Меняем в файле xml в секции ИдФайл=»NO_NDFL3_XXXX_XXXX_XXXXXXXXXXXX_XXXXXXXX_2AA719ЗЗ-01E5-4K39-9D07-E2CE2C1358B0″ блок из последних цифр после символа нижнего подчеркивания на GUID полученный https://www.guidgenerator.com/online-guid-generator.aspx.
  13. Копируем полученный ИдФайл без кавычек и переименовываем xml, введя в качестве имени скопированное значение.

Если вы обнаружили ошибку в отчёте, доплатите разницу и подайте уточнёнку. Если сделаете это до того, как налоговая пришлёт требование, штрафа не будет.

Подал в налоговую декларацию за 2016 г.
Позвонили из налоговой, сказали неверно указан код ОКТМО.
При этом инспектор пояснил, что в связи со сменой адреса моей регистрации (смена адреса регистрации произошла в июле 2016) в строках декларации посвященных ОКТМО должны быть разные коды (т.е. за определённый период один код ОКТМО, за последующий период другой код ОКТМО).
Если менять в разделе «Реквизиты» вручную, то код ОКТМО проставляется везде одинаковый, а мне необходимо, чтобы они (коды) были разные.

Вопрос: Как внести исправления в текст декларации вручную и подать её заново в налоговую!
Заранее благодарю за ответ/помощь.

Добрый день, Виктор.

Чтобы понять, за что именно и по какой причине произошло списание средств, рекомендую вам заказать сверку с налоговой. Сверка бывает разных видов. В данном случае нужна «Выписка операций по расчетам с бюджетом». В Эльбе вы можете её заказать через раздел «Отчетность» → «Сверка с налоговой».

В самой декларации по УСН реальные выплаты налога не показываются (отражаются только страховые взносы, на которые был уменьшен налог). Наоборот, вы, сдавая декларацию, показываете налоговой, какие доходы у вас были и какой налог должен был быть уплачен. Затем уже они сверяют эту информацию с реальными выплатами.
Если вы считаете, что вы все оплатили (это будет понятно уже после анализа сверки с налоговой), то вы можете обратиться в налоговую со всеми документами, которые подтверждают платежи, чтобы решить этот вопрос.

Так как взносы оплачены уже в 2018 году, налог за какой-либо квартал 2017 года уменьшить уже не получится. В данном случае корректировочные декларации некорректны и налоговая не уменьшит налог на эти взносы.
Взносы уменьшают налог за тот период, в котором они были оплачены.

К сожалению, В Эльбе нельзя выбрать сотрудников в 6-НДФЛ, нулевой отчет можно сделать только в стороннем сервисе и прислать на подгрузку. Контакты техподдержи указаны в разделе «Помощь».

Судя по всему, вы говорите о декларации 3-НДФЛ.
Вы можете заполнить декларацию заново уже с нужными данными, указав номер корректировки «1» (если до этого подавали декларацию первый раз, как исходную), тогда долг и пени вам должны пересчитать.

Добрый день, Роман.

Когда вы советуете Эльбу новым пользователям то отправляете им уникальную ссылку из раздела «Расскажите об Эльбе друзьям» из своей учётной записи. После того, как новый пользователь оплатит любой тариф, мы подарим вам — 25% его первой оплаты.

Дополнительные месяцы для прохождения курсов не добавляются пользователям у которых уже есть учётная запись в Эльбе.

Для уточнения подробностей по акциям сервиса, обратитесь в техническую поддержку Эльбы на почту: e@kontur.ru или по телефону 8-800-500-02-75.

Рекомендую вам перезвонить и уточнить что имел в виду звонящий. Если имеется в виду какая-то форма отчета, то нужно ее название.

Добрый день, Вадим.

Судя по вашему сообщению — налоговая от вас просит подать только корректирующий отчёт.
Для отправки корректирующего отчёта — перейдите, пожалуйста, в раздел «Отчётность» → «Завершенные задачи» или «Актуальные задачи». Выберите интересующий отчёт. Внесите изменения на первом шаге задачи. Пройдите по кнопке «Далее» до последнего шага «Передайте отчёт». Укажите номер корректировки. Отправить отчёт через интернет по кнопке «Перевыслать отчёт» в желтой рамке.

Не совсем понимаю — уточните, пожалуйста, что означает «Попадаю под уменьшение налога»? Вы имеете ввиду уменьшение налога на уплаченные страховые взносы?

Также хочу отметить, что если у вас доход не превышал 300.000₽ — не освобождает вас от уплаты налога, если он не был перекрыт полностью за счёт уплаты авансовых платежей по УСН и страховых взносов за ИП, которые были уплачены в этот налоговый период.

К сожалению, у нас нет информации о подобной статистике (как сильно привлечёт внимание, как часто), но если вы нашли сумму расходов, которая у вас подтверждена и попадает в список расходов, вы можете подать корректировку декларации УСН, а также написать заявление о перезачёте/возврате.

Добрый день, Елена.

В отчетности указывается основной код, который указан в ЕГРЮЛ. Если вы хотите сменить основной вид деятельности, то для этого подается заявление в налоговую, чтобы они внесли изменения в ЕГРЮЛ. Более подробно об этом можете прочитать в статье — https://e-kontur.ru/enquiry/236 Изменения кода в уставе недостаточно.

Если код вы не меняли по заявлению, то укажите основной, который указан в ЕГРЮЛ.

Добрый день, Алина.

Если страховые взносы вы заплатили в 2018 году за 2018 год, то действительно к уменьшению налога за 2019 вы их использовать не можете. Правильно, что подали корректировку и заплатили налог по расчёту из корректировочной декларации. К сожалению, спрогнозировать вопросы ФНС сложно, инспектор по своему усмотрению может направить вам требование о предоставлении пояснений.

Если вы заплатили страховые взносы за 2018 в 2019 году, то вы можете применять их для уменьшения налога, т.к. уплачены они данном налоговом периоде. В таком случае можно повторно отправить корректировку и вернуть или зачесть переплату по налогу ,при её наличии.

Читать еще:  Ввод начальных остатков в 1С 8.3 Бухгалтерия

Уходит только декларация, т.к. книга учёта доходов и расходов обычно не отправляется вместе с ней — она распечатывается и сшивается по подсказке в самой задаче.

Если нужно отправить КУДиР — её нужно распечатать, после чего предоставить в налоговую. Либо же можно отправить её в разделе «Отчётность» → «Письма ФНС и ПФР», прикрепив как вложение, но такую возможность нужно обязательно согласовать с ФНС, если они не написали о ней в письме (иначе они могут отвечать на такие запросы до 30 дней по их регламенту).

Добрый день, Елена!

Будет ли ваш новый отчет с признаком или без признака корректировки, зависит от того, был ли принят отчёт ранее.
Если первичную декларацию приняли, то следующая отправленная, должна быть уже с признаком корректировки, то есть номер должен быть отличный от «0».

Добрый день, Михаил.

К сожалению, без самого письма от налоговой не сможем подсказать, что именно от вас требуется. Было бы здорово увидеть скриншот письма.
Если причина поступления письма не ясна, то рекомендую задать вопрос непосредственно в налоговую и уточнить, что требуется сделать.

Добрый день, Ирина!

На что ссылается налоговая? Корректировать налог за прошлые годы не нужно. Сдавать корректировочную декларацию — тоже. Возврат учитываете как внереализационный доход в том периоде, когда его получили. Об этом говорится в письме Минфина РФ от 13.04.2016 №03-11-06/2/21006.

Информация о том, как закрыть ИП, есть в статье в нашей Справочной → http://www.e-kontur.ru/enquiry/59.

Здравствуйте. Подскажите, что сделать.
1 пункт. В 2020 году я купила квартиру (в январе) , через 11 месяцев продала (в ноябре). Разница между покупкой и продажей 450 тыс. Соответственно мне надо заполнить декларацию по которой я должна оплатить налог 58500 тыс. С этим проблем не возникло, куда и что тыкать в программе.

2 пункт. В 2020 году я подавала заявление на имущественный вычет (после покупки квартиры). И получала я его от работодателя. Соответственно в справке 2ндфл, которую работодатель подал в налоговую отображены доход, но налоговая база, налог начисления и удержания по «0».

И теперь к вопросам.
Декларацию я заполняю на сайте налоговой. И в ней надо отобразить всё, что было в 2020 году (покупка, продажа). Но по неизвестной мне причине, в налоговой подгружают в 3ндфл данные из справки 2ндфл и кроме налога, который я должна заплатить с продажи (58500) мне ещё плюсуют налог от дохода (75000). Хотя имущественный вычет я не заявляю и в справке от работодателя налоговая база равна «0». На каком основании налоговая мне начисляется эту сумму?

И ещё один вопрос, если самая первая декларация идёт под номером корректировки «0», уточненная «1» и так далее, что будет и как это отобразится в системе, если пропустить порядковый номер корректировки. Например 0, 1, 2, 3, 4, а вот 5 и 6 забыли и начали дальше 7-ой. Это будет расценено как новая декларация? Как в таком случае всё исправить, чтобы начисление было одно, а не по каждой корректировке? В моем случае с 0 по 4 корректировку это одна декларация и по ней начислен налог. А 7-ая корректировка это вторая деклация и по ней тоже начислен налог.

К сожалению, мы не специалисты в вопросах получения имущественного вычета и заполнения декларации 3-НДФЛ. Поэтому по вопросу о том, на каком основании вам начисляется сумма, рекомендую обратиться непосредственно в налоговую и получить от них разъяснения.

Второй вопрос по декларации, к сожалению, не ясен.
В налоговой декларации регистрируются по порядку. Если первичный отчет был принят, то при внесении изменений в декларацию, вы указываете номер 1. Если снова нужно внести изменения, то 2, 3 и так далее. В налоговой будут записываться новые данные по корректировкам. Если в базе был зарегистрирован отчет с корректировкой 4, а затем вы подаете такой же отчет с корректировкой 7, то вам на него должен прийти отказ, так как пропущены номера. В уведомлении об отказе может быть указана причина: «Номер корректировки Х не соответствует номеру корректировки предыдущего документа У».
Поэтому, не совсем понятно, что значит с 0 до 4 — одна декларация, а с 7 — другая. Более подробно опишите, пожалуйста. О какой именно декларации идет речь?

Основания для корректировок

Налогоплательщик может ошибиться в адресе или указать прочую неверную информацию, занизить сумму налога, воздержавшись от представления полного размера доходов. В последнем случае плательщик налога должен направить повторные сведения в районную ФНС, во всех остальных вариантах у него есть такое право, но принудить к корректировке декларации его не смогут.

Пример. Если физическое лицо оформляет документы, чтобы ему перевели социальный вычет, и совершает ошибку, не включая полную сумму, потраченную на лечение, средства поступят из бюджета не в полном объеме. Чтобы налогоплательщику выплатили недостающие деньги, ему нужно повторно передать сведения декларации на основании данных того же налогового периода.

Статья 81 НК раскрывает понятие недостоверных сведений – это имеет место быть, когда плательщик налога ошибочно прописывает доходы, либо расходы, указывает неверные результаты деятельности предприятия, совершает ошибки в итоговых значениях сумм к уплате. В целом ошибками налоговики признают арифметические неточности, неверное указание налогового периода, стандартных кодов (например, при подаче сведений прописывается номер ИНН, также среди отметок могут присутствовать КПП, список КБК и другие унифицированные значения).

Как было сказано выше, уточненная декларация обязательно подается, если налогов вносится в бюджет меньше, чем нужно. При переплате следует взвесить все «за» и «против». Во-первых, некорректное отображение налоговой базы в данном случае является основанием для выездной проверки. Во-вторых, при переплатах в налоговые органы подаются сведения для уточнения (первичная, платежная документация, счета-фактуры, договоры с поставщиками, и т.д.). Иногда количество их довольно значительное и заниматься «уточненкой» стоит, если размер переплаты действительно наносит урон бюджету предприятия для конкретного налогового периода.

При подаче повторных сведений, связанной с переплатой налога, действует срок давности, равный 3 годам с момента «лишнего» платежа в бюджет – на это есть четкое указание в Налоговом Кодексе. Если уточненка подается для получения вычета НДС, это также актуально в течение 3 лет с момента принятия на учет соответствующей продукции, выполненных работ, имущественных прав, либо ввоза товаров в страну (данное положение вступило в силу в 2015 году).

Помните! Отчетность в рамках 3-НДФЛ относится к сфере ответственности территориальных подразделений ФНС, поэтому подавать сведения следует в том органе, где зарегистрирован налогоплательщик. Уточненные налоговые данные передают в то же подразделение, куда вы отнесете первичную декларацию. Бланк, на котором отражены первичные сведения, действующий до уточнения, остается актуальным и в дальнейшем – таким образом, форма отчетности сохраняется при последующих обращениях. Налогоплательщик всегда основывается на сведениях того периода, в котором нашли неточность (п. 5 статьи 81 НК). Если в 2016 году возникла ситуация, при которой уточняются данные за 2014 год, налогоплательщик должен пользоваться для уточнений соответствующей формой 2014 года.

При проведении камеральной проверки на достоверность первичной документации факт получения корректирующего отчета автоматически означает прекращение данной процедуры и назначение даты новой «камералки».

Для гражданина, который оформляет социальный вычет, желая вернуть часть средств на лечение, наличие неверных сведений, занижающих его фактические затраты, ведет к неполной компенсации из бюджета. Чтобы получить недостающую сумму в денежном выражении, нужно снова оформить декларацию – подать уточняющую форму в налоговую.

Более подробно о налоговом вычете за медицинские услуги, узнаете из нашей статьи. Расскажем об особенностях получения данного вычета и необходимых документах.

Помните! Оформить вычет можно в любой момент, при этом сведения будут рассматривать за последние три календарных года. Нарушение срока предоставления декларации не повлияет на передачу средств в пользу налогоплательщика и не накладывает ответственности на физическое лицо. Те, кто в 2018 году заявят о вычетах, получат деньги на основании данных 2015, 2016 и 2017 гг.

Подать уточненку надо, соблюдая сроки

Расчет по страховым взносам положено сдать до 30-го числа месяца, следующего после окончания квартала. Уточненка, поданная раньше этой даты, будет означать, что расчет сдан на дату уточнения, то есть своевременно (п. 2 ст. 81 НК РФ). Исправления после отчетной даты могут привести к начислению пеней и штрафу, если сумма взносов увеличилась. Чтобы вас не оштрафовали, надо перечислить недоимку и пени раньше, чем подавать уточненный расчет. Как и в случае с налогами, сделать это следует до того, как ошибку обнаружат сами контролеры или же будет назначена выездная проверка за данный период.

Читать еще:  Какими бухгалтерскими проводками отражается реализация объекта незавершенного строительства?

Если исправления требуются в разделе 3 расчета, который затрагивает персонифицированный учет, нужно соблюдать прописанные сроки. Ведь такие ошибки делают расчет непредставленным (о чем говорилось выше).

После получения расчета с ошибками контролеры направят уведомление. Для внесения правок отводится 5 дней. Считать нужно с даты отправки уведомления в электронном виде. Если оно было на бумаге, тогда срок для уточнения составит 10 дней (п. 7 ст. 431 НК РФ). Дни, как обычно, рабочие.

Соблюдение этих сроков избавляет от санкций за несвоевременную подачу расчета. Датой сдачи отчетности будет день подачи первоначального варианта. В противном случае последуют штраф от 1 000 руб. до 30% от суммы взносов по данным расчета (п. 1 ст. 119 НК РФ) и ставшая возможной блокировка счета.

Больше о сроках подачи обязательного уточнения и их последствиях читайте здесь.

Какой номер корректировки указывать в первичной декларации?

Часто можно столкнуться с вопросом, как узнать номер корректировки 3 НДФЛ. Все очень просто. Если декларация, которую вы отправляете является первичной, то на титульном листе в ней ставится код 0—, далее по правилам номера корректировки следуют: 1,2,3,4 и т.д. Но не следует оставлять в первой декларации поле пустым, иначе документ будет недействителен.

Вносить корректировки в декларацию можно сколько угодно раз – это не запрещено, самое главное, чтобы в последней версии были указаны все источники дохода, а также причину оформления вычета.

Как правильно заполнить декларацию 3 НДФЛ

В интернете есть много порталов, которые позволяют бесплатно онлайн заполнить декларацию по форме. Надежнее всего пользоваться официальным сайтом налоговой службы. Пройдя в соответствующий раздел необходимо выбрать декларацию того года, который вы хотите задекларировать.

После нажатия «загрузить» на компьютер установится программа для создания деклараций 3 НДФЛ в соответствующей форме. После ее открытия необходимо будет выбрать все нужные параметры. Для некоторых полей программа предлагает несколько вариантов, другие нужно ввести полностью. Вся информация разделена по разделам.

Заполнение налоговой декларации можно доверить специалисту в этом вопросе. Но не у каждого частного предпринимателя есть свой бухгалтер, равно как и желание оплачивать услуги стороннего консультанта. А при самостоятельном заполнении бумаг неизбежно возникает множество вопросов, например: «какой ставить номер корректировки в декларации 3-НДФЛ?». Давайте разберемся в этой проблеме.

По сравнению с остальными данными, код корректировки кажется малозначимой информацией. Многие предприниматели, впервые столкнувшиеся с налоговыми документами и не желающие вдаваться в подробности, ставят его наобум. Но на самом деле, этот параметр очень важен. Именно по нему налоговый инспектор определяет, подаете ли вы первичную декларацию или документы, в которых содержится уточненная информация.

Почему важно правильно проставить номер корректировки в 3-НДФЛ? Что это дает? Данный номер позволяет плательщику:

  • исправить ошибки и опечатки, присутствовавшие в первичном варианте декларации;
  • задекларировать дополнительный доход, не указанный при первой подаче документов;
  • создать документальную базу для получения налогового вычета.

Во всех этих ситуациях приходится подавать документы повторно. Следовательно, в каждой из новых редакций придется указывать соответствующий номер корректировки.

На самом деле, определить номер корректировки для данного типа документа проще простого. Посчитайте, сколько раз вы уже подавали декларацию в текущем отчетном периоде и отнимите от полученного числа единицу. Это и будет значение нужного вам показателя.

Важно! Даже при первичной подаче отчетности в налоговую службу, номер корректировки необходимо указывать в ней в обязательном порядке. Если декларация подается первый раз за период, в соответствующей графе ставится ноль

Далее – порядковый номер по указанной выше формуле. Как видите, все довольно просто. А чтобы не запутаться в порядке чисел, при заполнении документов держите под рукой копии предыдущей отчетности

Если декларация подается первый раз за период, в соответствующей графе ставится ноль. Далее – порядковый номер по указанной выше формуле. Как видите, все довольно просто. А чтобы не запутаться в порядке чисел, при заполнении документов держите под рукой копии предыдущей отчетности.

Также имейте в виду, что по стандартам ФНС указывать номер корректировки нужно в следующем виде «цифра-». То есть, для первичной декларации в соответствующей графе нужно будет поставить не просто ноль, а «0-». Первый уточненный вариант, соответственно, должен быть помечен «1-», и так далее. Нюансы оформления следует соблюдать, иначе документ могут попросту не принять.

К налоговой отчетности следует относиться очень аккуратно. Если вы обнаружили, что в первичной декларации вами были допущены ошибки, влияющие на размер НДФЛ, необходимо их исправить и подать уточняющие документы. Об этом говорится в ст.81 Налогового кодекса РФ. Там же указаны размеры штрафов, грозящих предпринимателям, не предоставивших уточненных данных, и оговорена необходимость камеральных проверок в случае обнаружения нарушений.

Обязательно ли подавать уточнения?

Во-первых, в новой декларации с корректировочными данными не должна учитываться информация в первичной декларации. Другими словами, в новом документе должны быть указаны исключительно актуальные сведения, производить подсчеты по разнице между декларациями не нужно.

Сдавать новые бумаги нужно так, будто раньше вы вовсе не подавали никаких деклараций за этот отчетный период. Единственное отличие между документами будет заключаться в том самом номере — с каждым новым документом, сданным в ФНС, он будет расти.

Во-вторых, внесение правок само по себе является необходимостью, если были допущены ошибки или были не учтены важные детали: доходность за отчетный период, сумма уплаченных налогов и налоговых вычетов и т.д. Если первичная сдача с наличием фактических ошибок не будет исправлена за отчетный налоговый период, ФНС может взыскать с предпринимателя штраф или неустойку.

В-третьих, в большинстве случаев ФНС не требует дополнительных уточнений (пояснений) к новым декларациям. Как правило, если нет значительных расхождений или неверных подсчетов в последнем документе, ФНС просто не учитывает данные в первых декларациях. В таком случае в качестве основного документа принимается последняя сданная отчетность.

Но в ряде ситуаций предоставление дополнительных уточнений является обязательным или по крайней мере желательным действием:

  • Если по сравнению с первичной сдачей сумма налогового отчисления уменьшилась. Даже уменьшение на 1000-2000 рублей может стать причиной письма из ФНС с требованием дать пояснения;
  • Если данные первой и конечной декларации, поданных приблизительно в одно время, чересчур сильно расходятся — на суммы больше 10% от среднегодового оборота предприятия. Уточнения могут потребоваться, если первичная и конечная декларации были поданы, например, в течение одного-двух месяцев.

Помните, что в случае обнаружения фактических ошибок, уменьшения суммы налоговых отчислений и прочих манипуляций, руководитель предприятия может быть оштрафован в соответствии со ст. 122 Налогового Кодекса РФ.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector