Lazurnensky.ru

Обзорный аналитик
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Перерегистрация касс в связи с отменой ЕНВД

Ответы ФНС на самые важные вопросы о применении касс в связи с отменой ЕНВД

Налоговики отвечают на вопросы бухгалтеров и ИП.

С 1 января 2021 года прекращает действие единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Плательщикам этого налога предстоит перейти на другой режим налогообложения, в связи с чем возникает немало вопросов о применении контрольно-кассовой техники. УФНС России по Архангельской области и Ненецкому автономному округу публикует ответы на самые распространенные вопросы, поступающие в адрес налогового управления.

Предприниматель ведет деятельность в местности, где нет интернета. При применении ЕНВД есть освобождение от онлайн-кассы, будет ли такое освобождение при УСН в 2021 году?

Организации и индивидуальные предприниматели, независимо от применяемой системы налогообложения, осуществляющие расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях вправе не применять ККТ при условии выдачи покупателю (клиенту) по его требованию документа, подтверждающего факт осуществления расчета. Это не распространяется на субъекты предпринимательства, которые в таких местностях используют для осуществления расчетов автоматическое устройство для расчетов, а также осуществляют торговлю подакцизными товарами.

В соответствии с пунктом 1 статьи 2 Федерального закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ предприниматели, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, при реализации товаров собственного производства, выполнении работ, оказании услуг вправе не применять контрольно-кассовую технику при расчетах до 01.07.2021.

Предприниматель с января 2021 года перейдет на патентную систему налогообложения. Сможет ли он осуществлять расчеты без применения ККТ?

Согласно пункту 2.1 статьи 2 Федерального закона № 54-ФЗ предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения (за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3, 6, 9 — 11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45 — 48, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса РФ), вправе осуществлять расчеты без применения ККТ при условии выдачи покупателю документа, подтверждающего факт осуществления расчета и содержащего наименование документа, его порядковый номер, реквизиты, установленные абзацами четвертым — двенадцатым пункта 1 статьи 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ.

Предприниматель планирует переехать на постоянное место жительства из Архангельска в Ненецкий автономный округ, при этом осуществлять деятельность продолжит в Архангельске. Надо ли подавать заявление в налоговый орган о перерегистрации ККТ?

В данной ситуации подавать в налоговый орган заявление о перерегистрации ККТ не требуется, так как при смене адреса регистрации предпринимателя по месту жительства адрес установки кассы не меняется и, соответственно, изменения в карточку её регистрации не вносятся.

Торговая организация на ЕНВД и применяет онлайн-кассу. С 1 января 2021 года планирует переход на УСН. Нужно ли перерегистрировать онлайн кассу?

Применяемая пользователем система налогообложения не указывается при регистрации ККТ, и, следовательно, ее изменение не требует перерегистрации ККТ в налоговом органе. Перерегистрация требуется, если меняются сведения, внесенные в журнал учета и карточку регистрации онлайн-кассы (п. 4 ст. 4.2 Федерального закона № 54-ФЗ).

При этом обязательным реквизитом кассового чека является, в частности, применяемая при расчете система налогообложения. Учитывая отмену с 01.01.2021 года единого налога на вмененный доход, необходимо внести изменения в настройки ККТ до формирования первого фискального документа. Изменения вносятся самостоятельно или с помощью специалистов центра технического обслуживания, обслуживающих кассовую технику.

Отражение в кассовом чеке системы налогообложения, отличной от применяемой, считается нарушением порядка и условий применения ККТ, ответственность за которое предусмотрена частью 4 статьи 14.5 КоАП РФ.

Инструкция по смене СНО для пользователей решений АТОЛ.

Шаг №1. Выбрать выгодную СНО

Шпаргалки по выбору выгодной СНО:

Шаг №2. Уведомить ФНС о выборе режима налогообложения

Необходимо подать в ФНС заявление, в котором указано, какой режим налогообложения вы выбрали. Подробнее. При этом, если вы согласны перейти на общую СНО, можно никаких заявлений не подавать в ФНС — 1 января 2021 года вы будете автоматически переведены на ОСН. Однако обращаем ваше внимание на то, что общий режим налогообложения обладает самой высокой налоговой нагрузкой.

Шаг №3. Перерегистрировать ККТ (кассу)

После уведомления ФНС необходимо обязательно отразить изменения СНО в контрольно-кассовой технике, иначе ваша касса продолжит передавать данные со старой СНО, что повлечет за собой штрафы.

Провести перерегистрацию можно:

  1. Самостоятельно.
    С помощью инструкций, которые разместила ФНС в личном кабинете налогоплательщика юридического лица. Обращаем ваше внимание на то, что в процессе самостоятельной перерегистрации кассы могут возникнуть критические ошибки, приводящие к порче ККМ и ФН. При этом все риски владелец кассы берет на себя. Чтобы обезопасить себя от последствий ошибок рекомендуем обратиться за помощью к специалистам.
  2. С помощью специалистов.
    Если же вы хотите доверить перерегистрацию кассы специалистам, обратитесь к компании, которая осуществляет сервисное обслуживание вашей кассы. При этом вам не придется приостанавливать торговлю и вести кассу в сервисный центр — перерегистрация пройдет дистанционно, благодаря инструменту «Удаленный доступ к кассе». Ниже подсказка, как найти контакты для обращения за консультацией.

Для пользователей SIGMA

  • В личном кабинете SIGMA. Контакты партнера размещены в разделе Настройки Нажмите на баннер ЕНВД больше не будет, чтобы их получить,
  • На сайте SIGMA, если вы помните название компании.

Изменить систему налогообложения в параметрах регистрации онлайн-кассы перед первым чеком в 2021 году. Например, если у вас магазин 24 часа, то нужно 31 декабря закрыть смену в 23:59, изменить параметры регистрации и открыть смену уже 1 января. Дальше можно продолжать работу. Если же в праздники вы не работаете, то в первый рабочий день нужно выполнить перерегистрацию кассы, открыть смену и начать работать.

Читать еще:  Как предпринимателю защитить выгодный метод признания доходов и расходов

Перерегистрация касс в связи с отменой ЕНВД — обязательная мера. Если онлайн-кассу не перерегистрировать, то это будет считаться нарушением. Не так давно была практика массовой перерегистрации онлайн-касс на новый год, когда меняли ставку НДС с 18% на 20% в 2018-2019 году. Не все успели вовремя поменять ставку на своих онлайн-кассах. Тогда ФНС дала 3 месяца на устранения нарушения и не вводила никаких санкций. Предположительно, в этот раз будут аналогичные послабления для предпринимателей, тем более смена режима касается малого бизнеса.

Нюансы перерегистрации как повторная постановка ККТ на учет

Снятие кассы с учета может быть осуществлено:

  1. По инициативе пользователя:
  • при передаче другому хозяйствующему субъекту;
  • по причине хищения, выхода из строя.
  1. По инициативе ФНС:
  • при обнаружении нарушений в применении ККТ;
  • после того, как у фискального ключа истечет срок годности.

Для перерегистрации ККТ пользователю нужно:

  • направить в ФНС заявление о снятии ККТ с учета — не позднее 1 рабочего дня с момента появления причины снять устройство с учета;
  • дождаться, пока ФНС в течение 5 дней сформирует специальную карточку о снятии онлайн-кассы с учета.

Если причина снятия регистрации — передача ККТ другой фирме или выход из строя, то к заявлению в ФНС передается также отчет о закрытии накопителя.

В свою очередь, регистрация онлайн-кассы заново возможна:

  • при устранении нарушений в пользовании устройством, обнаруженных ФНС, которая по своей инициативе сняла девайс с учета;
  • постановки ККТ на учет новым пользователем (хозяйствующим субъектом, которому онлайн-касса была передана);
  • по завершении ремонта кассы.

Заявление о постановке ККТ на учет направляется в ФНС в бумажном виде либо через имеющийся Личный кабинет пользователя онлайн-кассы. Другое необходимое действие — формирование отчета о регистрации фискального накопителя. Данный отчет также передается в предпочтительном виде в ФНС.

В течение 5 дней после получения заявления от налогоплательщика ФНС сформирует карточку регистрации ККТ, которая будет передана пользователю онлайн-кассы через Личный кабинет или через ОФД.

Важнейшее условие перерегистрации ККТ во всех рассмотренных вариантах (в 3 сценарии — на этапе снятия ККТ с учета) — предоставление в ФНС всех фискальных данных, записанных в память фискального накопителя, если он, как и касса, применялся в режиме, который не предусматривает обязательную передачу данных в ФНС через ОФД. Как правило, такой сценарий наблюдается при размещении кассового аппарата в труднодоступной местности, где есть проблемы с получением доступа в интернет. Фискальные данные передаются в ФНС на бумажном носителе либо, если это возможно, через Личный кабинет вместе с заявлением о перерегистрации ККТ либо о снятии кассового аппарата с регистрационного учета.

Поможем разобраться с нюансами перерегистрации ККТ.

Нужно ли менять фискальный накопитель?

По закону замена ФН при смене системы налогообложения не обязательна, но существуют нюансы, из-за которых в некоторых случаях накопитель придется поменять.

Закон устанавливает ограничения при выборе фискального накопителя: организации на УСН, ЕНВД, патенте, ЕСХН обязаны использовать ФН на 36 месяцев. Компании, использующие ОСН, торгующие подакцизными товарами или работающие сезонно, используют фискальный накопитель на 13/15 месяцев.

Ответы ФНС на самые важные вопросы о применении касс в связи с отменой ЕНВД

Как известно, уже с 1 января 2021 года отменяется, действующий на данный момент, ЕНВД. Предприниматели вынуждены будут перейти на абсолютно иной режим налогообложения, по причине чего возникает множество вопросов. В частности, вопросы касаются задействования онлайн-касс.

Ниже можно узнать подробные ответы на вопросы, которые получают сотрудники налоговой службы.

Торговая организация на ЕНВД и применяет онлайн-кассу. С 1 января 2021 года планирует переход на УСН. Нужно ли перерегистрировать онлайн кассу?

Используемая система налогообложения не указывается при . Ее изменение не требует обращения в налоговую для проведения новой регистрации кассы. Перерегистрация может потребоваться в случае, если меняются данные, которые были внесены в карточку регистрации кассы, а также соответствующий журнал учета.

Причем обязательным реквизитом чека считается система налогообложения, используемая при расчете. Поскольку со следующего года отменяется единый налог, следует внести данные изменения в настройки кассы до формирования первого фискального чека. Это можно сделать, обратившись к квалифицированным специалистам.

Если в чеке будет указана система налогообложения, которая отличается от используемой, то это является серьезным нарушением. Стоит заметить, что за это предусмотрена ответственность. Подробнее об этом можно узнать из четвертой части статьи 14.5 КоАП РФ.

Предприниматель ведет деятельность в местности, где нет интернета. При применении ЕНВД есть освобождение от онлайн-кассы, будет ли такое освобождение при УСН в 2021 году?

Предприниматели и организации, независимо от используемой системы налогообложения, которые осуществляют расчеты в отдаленных городах без доступа к бесперебойному интернету, имеют право не устанавливать онлайн-кассы. Это допустимо при условии, что покупатель или клиент получит документ (при необходимости), который будет подтверждать факт совершения расчета. Причем это не распространяется на субъекты предпринимательства, которые в таких местностях используют автоматическое приспособление для осуществления расчетов, а также продают подакцизные товарные позиции.

Читать еще:  Проводки по счету 60 в бухгалтерском учете

Если обратить внимание на пункт 1 статьи 2 № 129-ФЗ, то можно заметить, что индивидуальные предприниматели, которые не имеют сотрудников (работающих официально по договорам), при продаже товаров своего собственного производства, оказании определенных услуг имеют право не использовать онлайн-кассы во время проведения расчетов. Это возможно до 1 июля 2021 года.

Предприниматель с января 2021 года перейдет на патентную систему налогообложения. Сможет ли он осуществлять расчеты без применения ККТ?

Из пункта 2.1 статьи 2 № 54-ФЗ можно узнать, что индивидуальные предприниматели, которые используют патентную систему налогообложения (кроме определенных ситуаций, описанных в некоторых подпунктах Налогового кодекса), могут производить расчеты без онлайн-касс только в том случае, если покупателю (клиенту) будет выдан документ, подтверждающий расчет. В выданном документе должно быть указано наименование документа, его номер, реквизиты, которые установлены абзацами четвертым — двенадцатым пункта 1 статьи 4.7 № 54-ФЗ.

Предприниматель планирует переехать на постоянное место жительства из одного округа в другой, при этом осуществлять деятельность продолжит в первом. Надо ли подавать заявление в налоговый орган о перерегистрации ККТ?

Нет необходимости в подаче соответствующего заявления, поскольку при смене адреса регистрации предпринимателя по месту жительства адрес установки кассы не меняется. Следовательно, изменения в карточку регистрации не будут вноситься.

Положительные стороны отмены ЕНВД

Предприниматели в последних новостях об отмене ЕНВД с 2021 года не видят ничего хорошего. Взамен этого режима налогообложения бизнесменам предлагают патентную систему, а она, во-первых, дороже, а во-вторых устроена иначе.

Например, если на вменёнке предприниматель мог брать на работу до ста сотрудников, патент позволяет нанимать лишь 15 человек.

Кажется, что для плательщиков налогов в этих изменениях законодательства нет никаких плюсов. Несомненно одно: преимущества в том, что ЕНВД отменяется, есть для Государства.

Теперь Налоговая сможет строже контролировать оборот малого бизнеса. Об увеличении казны говорить пока рано: некоторые аналитики прогнозируют, что окончание действия ЕНВД скорее приведёт к тому, что небольшие предприятия будут закрываться.

ЕНВД будет отменен с 2021 г. Однако «вмененщики» все же должны представить в ИФНС декларацию по ЕНВД за IV кв. 2020 г. Это нужно сделать не позже 20 января 2021 г.

ИП на ЕНВД могут выбрать патентный режим налогообложения. ООО данную возможность использовать не могут. При выборе ПСН нужно учитывать некоторые особенности, связанные с переходом на данный налоговый режим.

Нужно успеть подать заявление на ПСН

Чтобы перейти на патент, нужно подать заявление о применении этого спецрежима. Согласно законодательству, чтобы применять ПСН, заявление нужно подать не позже, чем за 10 рабочих дней до начала его использования. Заявление подается по форме 26.5-1.

Чтобы с 2021 г. применять патентную систему, нужно было подать заявление до 17 декабря 2020 г. Но налоговики решили продлить этот срок, чтобы все хозяйствующие субъекты успели перейти на ПСН. Об этом они указали в Письме от 09.12.2020 г. № СД-4-3/20310@.

Таким образом, крайний срок отправки заявления о переходе на ПСН — 31 декабря 2020 г.

Нужно учесть такие моменты:

  • продление данных сроков является временным;
  • при подаче заявления через почту день его представления — дата отправки почтового отправления;
  • при подаче заявления по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС день его представления — дата отправки.

Нужно помнить о приобретении патента в рамках календарного года

Патент приобретается на срок от 1 до 12 месяцев, но в рамках одного календарного года. Об этом указано в п. 5 ст. 346.45 НК РФ. Налоговики подробно рассказали о том, как ориентироваться по срокам применения патента, в своем Письме от 02.03.2020 г. № СД-4-3/3560.

После того, как ИП подаст заявление на получение патента, ИФНС обязана выдать этот документ в течение 5-ти рабочих дней.

Отмена ЕНВД — что делать с онлайн кассой?

На дворе уже середина октября, и похоже, отмена ЕНВД стала из страшилки для предпринимателей вполне вероятным событием, которое случится скоро. С 1 января 2021 года режим ЕНВД будет отменен, а налогоплательщики будут вынуждены перейти на иные системы налогообложения . В личном кабинете ФНС у таких налогоплательщиков уже высвечивается предупреждение о необходимости подать заявление с выбранной СНО. Если такой предприниматель пропустит сроки подачи заявления, его автоматически посадят на общую систему налогообложения (ОСНО). Она характеризуется сложным учетом и значительным увеличением налоговой нагрузки.

Как работать на кассе онлайн после отмены ЕНВД?

При регистрации онлайн-кассы в ней регистрируются все системы налогообложения , при которых она используется. В дальнейшем СНО отображается в каждом чеке. После того, как налогоплательщик сменит ЕНВД на другой подходящий налоговый режим, кассу необходимо перерегистрировать.

Придется ли идти в налоговую инспекцию при смене ЕНВД на кассе?

Нет, перерегистрацию на кассе в этом случае можно сделать без посещения налоговой инспекции. Электронная подпись и доступ в личный кабинет ФНС тоже не нужны. В карточке регистрации ККТ нет информации о том, на какую систему налогообложения зарегистрирована касса. Эти данные есть только в самом кассовом аппарате.

Читать еще:  Изменения в Инструкции № 157н: учет нефинансовых активов

Нужно ли менять фискальный накопитель при смене ЕНВД на онлайн-кассе?

Фискальный накопитель на кассе менять придется только в одном варианте: ранее был установлен накопитель на 36 месяцев, а теперь пользователь будет применять ОСН и продавать товары. Во всех других случаях замена фискального накопителя не нужна.

Как долго происходит процедура смены ЕНВД на другую на ККТ?

Чтобы сменить систему налогообложения в кассовом аппарате, лучше всего обратиться в сервисный центр. В этом случае не придется изучать инструкции, нюансы, незнание которых может привести к блокировке фискального накопителя (касса превратится в кирпич), а перерегистрация займет не больше 15 минут.

Можно ли сменить ЕНВД на кассе удаленно (с помощью специалиста ЦТО)?

Если это фискальный регистратор (например, кассы АТОЛ, Штрих, Ритейл + компьютер). Если это Меркурий или Атол-90ф, и есть возможность подключить ее кабелем к компьютеру. Если это » Эвотор» и у него стоит платное приложение «Удаленный доступ». В других случаях — привозим кассу в сервисный центр ККТ или вызываем специалиста на адрес.

Сколько стоит смена ЕНВД на онлайн-ККТ?

Смена ЕНВД на кассе стоит 500 рублей в ЦТО. В случае, если касс, на которых нужно сменить ЕНВД, несколько (2 и больше), то мы предоставим скидку в 50%. То есть смена ЕНВД на 2‑х кассах обойдется в те же 500 рублей, на 3‑х — в 750 и так далее. Можно скооперироваться с соседями по рынку или ТЦ и прийти одновременно — количество юридических лиц не играет роли.

Смена в ЕНВД с вызовом специалиста стоит 2000 рублей. Если касс несколько в одном месте — также действует система лояльности (2000 за 2 кассы, 2250 за 3 кассы и так далее).

Если Вы — наш клиент, и заключен договор технической поддержки, то смена ЕНВД на ККТ будет бесплатной (в рамках работ технической поддержки), независимо от того, удаленные ли это работы или выезд на торговую точку.

Какие санкции предусмотрены за работу без онлайн-ККТ

Штрафы за нарушение правил работы с онлайн-кассами увеличатся.

С 2021 года в статье 14.5 Кодекса об административных правонарушениях будет предусмотрена следующая ответственность за нарушение правил:

неприменение онлайн-ККТ ― штраф в размере 50% от суммы расчета, но не меньше 10 тысяч рублей;

невыдача чека покупателю ― штраф 2 тысячи рублей;

фиксация расчетов с нарушением установленных требований ― штраф 3 тысячи рублей;

непредставление сведений в ФНС в случае запроса ― штраф 3 тысячи рублей.

Появятся и новые санкции. Так, за фиксацию мнимых и притворных сделок будут штрафовать на 50% от суммы чека, но не менее 10 тысяч рублей. А за неуказание или неправильное отражение в чеке информации о маркированном товаре ― на 50 тысяч рублей.

Кроме этого, Налоговая инспекция сможет применять к нарушителям и новые виды ответственности:

приостановить операции по расчетному счету в банке;

ограничить доступ к сайту и социальным сетям;

приостановить деятельность стационарного торгового объекта.

А еще сотрудники ФНС смогут проводить оперативные налоговые проверки: делать контрольные закупки, наблюдать за работой кассиров, контролировать фиксацию расчетов и учет выручки.

Перерегистрация ККТ в ФНС

Перерегистрация

Нажмите на кнопку «+ Перерегистрация», после чего для заполнения будет загружена форма подачи заявления по перерегистрации контрольно-кассовой техники.

Выбор кассы

Выберите кассу, для перерегистрации, из выпадающего списка.

Если кассы ещё нет в личном кабинете, то внесите её данные вручную (например, для перерегистрации из другого ОФД).

После выбора из списка, или заполнения данных вручную, нажмите кнопку «Далее».

Текущие сведения о кассе

Данный блок отображает полную информацию о выбранной для перерегистрации кассе. Если какие-либо данные необходимо изменить, нажмите кнопку «Изменить данные кассы». После внесённых правок, откроется новая заявка по перерегистрации кассы.

Причина перерегистрации

Ниже, выберите одно или несколько подходящих для вас причин перерегистрации.

Новые сведения

Если касса ранее была в личном кабинете, после формирования на ней отчёта о закрытии, можно заполнить данные автоматически, нажав кнопку.

Если касса только добавляется в личный кабинет ОФД, данные из отчёта о закрытии, необходимо заполнить вручную.

В случае, если ФН неисправен, то выберите соответствующий чекбокс в меню.

Введите данные нового фискального накопителя. Сформируйте отчёт об изменении параметров на кассе. Если касса ранее была в личном кабинете, после формирования на ней отчёта об изменении ФН, можно заполнить данные автоматически, нажав кнопку.

После введения всех данных, нажмите кнопку «Отправить».

Подтверждение данных

Далее, подпишите с помощью КЭП вашей организации, введённые ранее данные.

Статус заявки

Отслеживайте статус вашей заявки на перерегистрацию кассы, в меню.

В случае подтверждения от ФНС, перерегистрация считается успешной. Зайдя в заявку, вы можете загрузить документ «Карточка перерегистрации ККТ».

Карточка регистрации контрольно-кассовой техники №

Если ФНС отклонила заявку, причину отказа можно увидеть в самой заявке.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector