Lazurnensky.ru

Обзорный аналитик
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

«Правило 5 процентов» по уплате НДС: «подводные камни» налоговой оптимизации

Правило 5 процентов по ндс пример расчета 2021 учетная политика

admin02.03.2018Оставить комментарий на Налогоплательщики, у которых в отчетном периоде (квартале) выполняется так называемое правило 5 процентов, имеют право не распределять входящий «общий» НДС, а полностью принять его к вычету. Как воспользоваться этим правом в 1С рассмотрим на примере.

  1. Интересные публикации:
  2. Пример расчета совокупной доли расходов на необлагаемый оборот
  3. Справка-расчет совокупной доли расходов на производство товаров (работ, услуг), освобождаемых от обложения НДС
  4. «» по уплате НДС: «подводные камни» налоговой оптимизации
  5. Как считать
  6. Соответствие правилу 5 процентов
  7. Проводки по документу
  8. Аналитика при ведении раздельного учета
  9. Принятие НДС к вычету общего входящего НДС
  10. Как воспользоваться правом применения правила 5 процентов в 1С?
    • Аналитика при ведении раздельного учета
    • Соответствие правилу 5 процентов
    • Изменение способа учета НДС при выполнении правила 5 процентов
    • Проводки по документу
    • Принятие НДС к вычету общего входящего НДС
    • Проводки по документу
  11. Изменение способа учета НДС при выполнении правила 5 процентов
  12. Все на вычет
  13. Проводки по документу
  14. Когда НДС и есть, и нет
  15. Нюансы
    • Интересные публикации:
  16. Как у всех

Проводки по счету «67.03»

По дебету

ДебетКредитСодержаниеДокумент
67.0350.01Расход наличных денежных средств из кассы организации в счет погашения задолженности по ранее полученным долгосрочным займам в руб.Выдача наличных
67.0351Перечисление денежных средств с расчетного счета организации в счет погашения задолженности по ранее полученным долгосрочным займам в руб.Списание с расчетного счета
67.0355.04Перечисление денежных средств со специальных счетов в банке (кроме аккредитивов, чековых книжек, депозитных счетов) в счет погашения задолженности по ранее полученным долгосрочным займам в руб.Списание с расчетного счета
Читать еще:  Оплата за простой – какую ставку НДС применить?

По кредиту

ДебетКредитСодержаниеДокумент
00067.03Ввод начальных остатков: долгосрочные займы в руб.Ввод остатков
0767.03Принятие к учету оборудование, требующего монтажа, поступившего по договору займа (долгосрочному) в рубляхПоступление (акты, накладные)
0767.03Принятие к учету оборудования, требующего монтажа, поступившего по долгосрочному договору займа в руб.Операция
08.0167.03Принятие к учету земельного участка по долгосрочному договору займа в руб.Операция
08.0267.03Принятие к учету объекта природопользования по долгосрочному договору займа в руб.Операция
08.0367.03Принятие к учету объекта строительства по долгосрочному договору займа в руб.Операция
08.0467.03Принятие к учету внеоборотного актива (оборудования) по долгосрочному договору займа в руб.Операция
08.0567.03Принятие к учету нематериального актива, не введенного в эксплуатацию, по долгосрочному договору займа в руб.Операция
10.0167.03Принятие к учету сырья и материалов по долгосрочному договору займа в руб.Операция
10.0267.03Принятие к учету покупных полуфабрикатов, комплектующих изделий, конструкций и деталей по долгосрочному договору займа в руб.Операция
10.0367.03Принятие к учету топлива по долгосрочному договору займа в руб.Операция
10.0467.03Принятие к учету тары и тарных материалов по долгосрочному договору займа в руб.Операция
10.0567.03Принятие к учету запасных частей по долгосрочному договору займа в руб.Операция
10.0667.03Принятие к учету прочих материалов по долгосрочному договору займа в руб.Операция
10.0767.03Принятие к учету строительных материалов по долгосрочному договору займа в руб.Операция
10.0867.03Принятие к учету строительных материалов по долгосрочному договору займа в руб.Операция
10.0967.03Принятие к учету инвентаря и хозяйственных принадлежностей по долгосрочному договору займа в руб.Операция
41.0167.03Принятие к учету товаров по долгосрочному договору займа в руб.Операция
41.0267.03Принятие к учету товаров в неавтоматизированной торговой точке по долгосрочному договору займа в руб.Операция
41.0467.03Принятие к учету покупных изделий по долгосрочному договору займа в руб. в организациях, осуществляющих промышленную и иную производственную деятельностьОперация
50.0167.03Поступление наличных денежных средств в кассу организации по долгосрочному договору займа в руб.Поступление наличных
50.0267.03Поступление наличных денежных средств в операционную кассу по долгосрочному договору займа в руб.Поступление наличных
5167.03Поступление денежных средств на расчетный счет организации по долгосрочному договору займа в руб.Поступление на расчетный счет
55.0167.03Поступление денежных средств на специальный счет организации (аккредитив) по долгосрочному договору займа в руб.Поступление на расчетный счет
55.0267.03Поступление денежных средств на специальный счет организации (чековая книжка) по долгосрочному договору займа в руб.Поступление на расчетный счет
55.0467.03Поступление денежных средств на специальные счета в банке (кроме аккредитивов, чековых книжек, депозитных счетов) по долгосрочному договору займа в руб.Поступление на расчетный счет
Читать еще:  Во-сколько вам обойдется ошибка в налоговой декларации?

«Правило 5 процентов» по уплате НДС: «подводные камни» налоговой оптимизации

Когда НДС и есть, и нет Нередко организация имеет как облагаемый, так и необлагаемый оборот.

4 ст. 170 НК РФ), но при одном условии: они используются для облагаемого и необлагаемого оборота одновременно.

Имейте в виду, что если раздельный учет не ведется, то сумму НДС, предъявленную фирме продавцом, нельзя не только принять к вычету, но и включить в расходы по налогу на прибыль (письмо Минфина от 11 января 2007 г. № 03-07-15/02)

НДС Безопасная доля вычетов

Безопасная доля вычетов по НДС во 2 квартале 2021 и счет-фактура Безопасная доля вычетов по НДС Доля вычетов НДС организации определяется по формуле ФНС РФ: Доля вычетов по компании Все вычеты за квартал Вся сумма начисленного НДС Затем результат сравнивается с региональным значением из таблицы.

Безопасная доля вычетов по НДС за II квартал 2021 года Республика Марий Эл Еврейская автономная область Республика Северная Осетия – Алания Республика Саха (Якутия) Ненецкий автономный округ Ханты-Мансийский автономный округ – Югра

ЗАЙМ, КРЕДИТ, бухучет и налоговый учет, проводки

Как отражаются в учете организации-заемщика получение и возврат денежного займа, а также начисление процентов по договору займа, если условиями договора предусмотрен их расчет по формуле сложных процентов? Исходные данные: Организация получила заем от другой организации в размере 1 000 000 руб. Срок с 30 сентября по 31 декабря.

Проценты начисляются по формуле сложных процентов по ставке 14,5% годовых и уплачиваются организацией-заемщиком при возврате займа.

Начисленные по итогам каждого дня срока действия договора проценты увеличивают базу для начисления процентов за следующий день.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector