Lazurnensky.ru

Обзорный аналитик
3 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

РЕЗЕРВНЫЙ ФОНД (что это такое, для чего и сколько?)

Размер фонда национального благосостояния в 2021 году

Во многих иностранных государствах фонды национального благосостояния успешно функционируют на протяжении нескольких десятилетий. Первое место по объему накоплений занимает Китай. В совокупности его активы на конец 2019 года составляли $1,8 трлн. На втором месте ОАЭ с суммарными активами размере более $1,2 трлн., а на третьем – Норвегия с накоплениями в $1,1 трлн. Именно Государственный пенсионный фонд Норвегии (Government Pension Fund) является крупнейшим в мире по объему активов. Россия в данном рейтинге занимает 11-е место.

Что такое ФНБ

Государственный суверенный фонд — это запас денег, который инвестируется в различные активы. ФНБ формируется из избыточных нефтегазовых доходов. Крупные экспортеры углеводородов вроде «Газпрома» и «Роснефти» платят налоги в федеральный бюджет. Часть этих денег называется нефтегазовый трансферт и идет на погашение расходов федерального бюджета. Деньги, которые остаются после нефтегазового трансферта, отправляют в ФНБ.

Деньгами из фонда государство софинансирует добровольные накопительные пенсии людей, вступивших в эту программу до 2015 года, компенсирует дефицит федерального бюджета и Пенсионного фонда РФ. Информацию о ФНБ можно найти на сайте Министерства финансов России. Эти деньги учитываются отдельно от других государственных денег, их можно потратить только на целевые нужды, для которых создавался ФНБ.

Законодательная база. ФНБ работает согласно Бюджетному кодексу РФ. Еще есть отдельные постановления правительства и приказы Минфина о том, в какие финансовые активы можно вкладывать деньги и как правильно управлять фондом. Нормативные документы можно найти на сайте Минфина в разделе «Фонд национального благосостояния» — «Управление».

Как ФНБ появился. Фонд национального благосостояния появился 1 февраля 2008 года при разделении существовавшего ранее Стабилизационного фонда на две структуры: ФНБ и Резервный фонд. Резервный фонд взял на себя функции Стабилизационного фонда, то есть использовался как финансовая подушка для федерального бюджета.

В результате этой реорганизации на счета ФНБ было зачислено 783 млрд рублей. В последующие годы, когда нефтегазовые доходы превышали нормативный объем денег резервного фонда и нефтегазовый трансферт, избытки направлялись в ФНБ. Нормативная величина Резервного фонда составляла примерно 7% от ВВП, и ее определяли ежегодно в федеральном бюджете.

ФНБ и Резервный фонд. В 2017 году средства Резервного фонда израсходовали, а фонд закрыли. Сейчас из суверенных фондов в России остался только Фонд национального благосостояния. Еще резервные фонды есть у правительства и президента.

Резервный капитал — актив или пассив?

Капитал и резервы компании относятся к ее пассивам, поэтому вполне логично, что резервный капитал как составляющая собственного капитала является, конечно же, пассивом.

Кроме того, в бухучете информация о состоянии и перемещении резервного капитала обобщается на счете 82, который также является пассивным.

Резервный капитал предназначен для накопления части чистой нераспределенной прибыли, которая впоследствии будет расходоваться преимущественно на покрытие убытков.

Больше информации о пассивах и активах вы получите при изучении статьи «Бухгалтерский баланс (актив и пассив, разделы, виды)».

Откуда поступают деньги в Резервный Фонд?

Формирование фонда идет за счет доходов нефтегазового сектора, а также доходов, полученных от управления деньгами фонда. В ФЗ №245 «О внесении изменений в Бюджетный Кодекс РФ…» с 1 января 2010 года отменена нормативная величина Резервного фонда. Средства фонда направляются только на обеспечение бюджетных расходов. Ранее норматив составлял 7% от прогнозируемого ВВП на следующий год. При наполнении фонда резервов, деньги направлялись в ФНБ.

Ликвидация Резервного фонда РФ

1 февраля 2018 Резервный фонд РФ перестал существовать, слившись с упомянутым ФНБ (закон от 29.07.2017 г. № 262-ФЗ). Таким образом, Резервный фонд просуществовал ровно 10 лет с точностью до дня.

1 декабря 2017 доходы от нахождения средств фонда в ЦБ РФ за истекший год в сумме 652 миллиона рублей были перечислены в казну, остатки инвалюты со счетов в Центробанке — $7,62 млрд, €6,71 млрд и £1,10 млрд — обменены на 1,042 триллиона рублей и использованы на покрытие дефицита бюджета. Посмотрим на график:

Читать еще:  Не облагаемые НДС операции: официальные разъяснения и судебная практика

На нем видна заметная корреляция объема резервного фонда с курсом нефти. Когда в период мирового кризиса 2008-09 годов нефть резко пошла вниз, это с небольшим опозданием отразилось и на Резервном фонде. Однако если в начале 2009 года нефть начала восстанавливать прежние позиции, то фонд продолжал активно уменьшаться и к 2011 году сократился более чем в 6 раз до 20 млрд. долларов…

Если бы не высокая цена на нефть в то время, то его история могла бы быть заметно короче. Но благодаря ценам на уровне 115 долларов за баррель фонд еще смог вырасти в 4 раза, перешагнув за 80 млрд. Вторая волна падения нефти с 2014 года, наложенная на санкции, оказалось уже критической.

Довольно интересно, что хотя цена барреля нефти в долларах выглядит довольно хаотично, в рублях ситуация иная: с начала 1998 по начало 2018 года стоимость барреля подорожала со 100 до 3800 рублей, т.е. в 38 раз. При этом рубль обесценился к доллару менее чем в 10 раз: с 6 до 56 рублей. В результате динамика Резервного фонда в рублях выглядит несколько иначе:

Два пика соответствуют времени девальвации рубля — и так как девальвация конца 2014 года была сильнее, чем в 2009, то и рублевая капитализация фонда оказалась максимальной в начале 2015 (тогда как в долларах средств было заметно больше в 2009). Т.е. начальная фаза кризиса даже приводила к росту рублевых активов, однако затем следовал сильный спад.

К 1 декабря 2016 года в фонде было чуть более 2 трлн. рублей или примерно 35 млрд. долларов — но уже к началу 2017 года эта сумма уменьшилась вдвое до 1 трлн. рублей (17 млрд. $). Который и был потрачен в конце 2017 года, сведя баланс фонда к нулю.

Не полагаясь на удачу, или Зачем нужно планирование размещения доходов

Как правило, для стабилизации национальной валюты средства резервных фондов размещают в иностранных активах, чтобы сохранить некую независимость резерва от состояния экономики внутри страны. Ведь во времена кризисов национальные ценные бумаги и валюта могут обесцениться, и если в них вкладывать резервные деньги, то они тоже обесценятся.

Средства фонда обычно направляются в активы класса А развитых стран, то есть в акции надежных компаний. Правда, здесь есть свой минус — высокая надежность сопровождается низкой доходностью. Но использование резервного фонда на покупку государственных облигаций развитых стран или долгосрочные фонды — это реальное противодействие конъюнктурным колебаниям цен на сырье и зависимости от экономических кризисов.

В оговоренном случае потери при размещении средств фонда в низкодоходные инструменты являются, по сути, «страховым взносом» при «страховании» госбюджета от дефицита.

Так, например, когда в 2008-2009 годах разразился мировой кризис и цены на нефть упали, резервный фонд по инерции не показал убытки, но при подъеме цен в 2009-м он продолжал сокращаться и к 2011 году сократился в 6 раз. Дело спасла тогда цена на нефть, а вот уже вторая волна падения стоимости нефти в 2014 году стала критической, к тому же еще помноженная на санкции.

Таким образом, начальная фаза кризиса привела к росту рублевых активов, за которым последовал стремительный спад. Поэтому к 1 декабря 2016 года фонд насчитывал немногим более 2 триллионов рублей, а к началу 2017-го сумма уменьшилась еще вдвое, сведя баланс практически к нулю. При этом рубль с 1998 года по начало 2018-го обесценился в 10 раз (с 6 до 56 рублей), а стоимость барреля нефти, наоборот, поднялась со 100 до 3800 рублей (в 38 раз).

Зачем нужен резервный фонд семьи?

  1. Вы перестанете влезать в долги. Когда возникнет экстренная ситуация, требующая внеплановых трат (болезнь, нужда в ремонте, потеря работы или снижение доходов и т.п.), вам не нужно будет брать долги, чтобы разрешить возникшую проблему и прожить ближайшие месяцы на приемлемом уровне. Вы легко справитесь своими силами, в то время как займы в трудные периоды лишь ухудшат финансовое положение.
  2. Вы будете более аккуратно соблюдать бюджет. Теперь неожиданные расходы будут покрываться из специального резервного фонда, не заставляя вас перекраивать семейный бюджет каждый месяц. Можно создать специальные резервные фонды: на подарки, на ежегодные обязательные платежи и т.п.
  3. У вас не будет просроченных выплат. Если вы живете от зарплаты до зарплаты, легко представить ситуацию, когда время выплаты, например, по кредиту или за квартиру пришло, а денег уже недостаточно. В этих случаях резервный фонд поможет избежать проблем с банком или арендодателем, но в таком случае следует пересмотреть свои траты и бюджет на следующий месяц.
  4. Вы будете более спокойны и уверены в будущем. Когда у вас есть «подушка безопасности» в виде резервного фонда, легче планировать будущее, исчезает назойливое чувство «загнанности» и беспокойства о деньгах. Нет нужды беспокоиться, что банк начислит гигантские пени за просроченный платеж или не на что будет купить подарок родителям на юбилей. Это не значит, что можно пустить расходы на самотек и тратить деньги из резервного фонда бесконтрольно. Нет, просто наличие резервного фонда дает хороший запас времени для того, чтобы принять правильные решения без спешки и потраченных нервов.
  5. Вы будете более свободны в принятии важных решений. Возможно, именно завтра Вам подвернется заманчивое предложение, например, доля в бизнесе, о котором Вы мечтали последние годы. Но! На начальном этапе развития все деньги придется вкладывать в этот бизнес. Резервный фонд в таком случае обеспечит поддержание нормального уровня жизни для семьи на ближайшее время, а Вы сможете без угрызений совести и отвлечений заняться любимым делом и преуспеть.
Читать еще:  Актуальный бланк и образец заполнения акта приема-передачи векселя 2021

Заключение

Наличие у любой страны финансового резерва является стратегической задачей, требующей очень внимательного подхода к его формированию и расходованию. Какой резервный фонд России сформируют в ближайшие годы, будет во многом зависеть от возможностей его пополнения, а также и целевого расходования по экономически эффективным и социально-значимым направлениям. Указанный фонд хоть и выступает страховочным механизмом для бюджета страны, но не является обязательным для расходования при любом дефицитном проявлении в бюджете. Зарезервированные средства – залог будущих возможностей общества и государства для достижения важных социально-экономических целей.

3. Каким образом формируется резервный фонд?

Формировать резерв можно в любой ситуации, даже когда точный учет доходов и расходов отсутствует. В этом случае откладывается сумма, исключение которой из бюджета не окажет сильного влияния на образ жизни семьи. Считается, что практически любой человек может без особого дискомфорта откладывать не менее 10% своего заработка.

Но лучше все-таки вести регулярный учет своих поступлений и трат. Это поможет не только в формировании резервного фонда, но и в понимании своего текущего финансового положения.

Если кажется, что на создание резервного фонда не хватает средств, это не что иное как самообман. Как уже говорилось, практически каждый может без вреда для себя откладывать ежемесячно 10%. Здесь важно правильно расставить приоритеты. При любом денежном поступлении, будь это зарплата, премия иди дивиденды, следует в первую очередь заплатить себе, а уж потом оплачивать чужие счета. Начав откладывать 10% ежемесячно, независимо от количества трат, можно создать надежный защитный резерв. Если получится отказаться от большей суммы в пользу резервного фонда, эта цель будет достигнута быстрее.

Резервный фонд РФ

Резервный фонд России формируется за счет доходов от продажи нефти и газа, превышающих плановые поступления по этим статьям бюджета, а также за счет доходов от управления активами самого фонда. При этом в резервный фонд направлялись нефтегазовые доходы, не превышающие 7% от ВВП государства, а остальная часть таких доходов направлялась в Фонд Национального Благосостояния.

Читать еще:  Инструкция по составлению отчета по закупкам у СМП по 44-ФЗ

Размер Резервного фонда в первые месяцы его основания сначала немного рос, но уже с сентября 2008 года начал планомерно снижаться. На текущий момент из первоначальных 125 млрд. долларов в нем осталось всего 16 млрд. долларов, и это уже составляет чуть более 2% к ВВП (вместо запланированных 7%).

Как создать резервный фонд

Это все, конечно, хорошо, скажете, а что делать тем, у кого не такие большие доходы, и на создание подушки безопасности могут уйти годы, а то и десятилетия. К сожалению, такая ситуация в нашей стране не такая уж и редкая. Но даже и в этом случае есть возможность дополнительно увеличивать размер своего резервного фонда за счет маленьких хитростей.

Возможно, не все советы подойдут именно вам, но какие-то вы точно сможете попробовать на себе и начать увеличивать собственную подушку безопасности:

  • Автоматизируйте процесс перечисления части денег в резервный фонд. Сегодня это можно сделать практически в любом банке, просто создав еще один виртуальный или реальный счет. Так вы не забудете о необходимости выделить средства на перечисление денег в свой фонд. Сначала, конечно, будет не просто, но со временем вы научитесь жить на меньшую сумму и сможете даже повысить процент отчислений.
  • Пользуйтесь расчетными картами с кешбеком, который со временем так же можете переводить в резервный фонд.
  • Все внеплановые доходы (премии, бонусы, подарки, выигрыши в лотерею) отправляйте в резервный фонд. Тут можно поступить обратным способом – оставьте себе 10-20% на то, что давно хотели себе приобрести, а остальными деньгами пополните свою подушку безопасности.
  • Повышение заработной платы используйте, как повод увеличить подушку безопасности. Вы можете жить на ту же самую сумму, а всю прибавку перечислять в резервный фонд. Либо просто увеличить процент отчислений, например, до 30 ежемесячно.
  • Перечисляйте в резервный фонд все деньги, которые вам вернули, это может быть возврат долга, налога с покупки имущества или за обучение.
  • Откажитесь от вредных и финансово затратных привычек, а деньги, которые вы тратили на покупку сигарет или бизнес-ланчи начните перечислять в резервный фонд.
  • Поощряйте себя за создание полезных привычек. Например, за каждый приготовленный на работу обед вы можете награждать себя условной суммой, например, в 50 или 100 рублей, которые откладывайте в отдельную коробку, и, как вы догадались, перечисляйте в резервный фонд.

Выплачивайте кредиты себе. Закончили выплаты по кредитам, продолжайте перечислять ту же сумму самому себе, но уже в резервный фонд. Если сложно платить полную сумму, то перечисляйте хотя бы ее часть, ведь вы же как-то жили без этой суммы, пока выплачивали кредит.

  • «Держу пари или экономные приятели». Найдите друга, который, так же как и вы, стремиться создать собственный резервный фонд. Поспорьте с ним, кто из вас соберет больший резервный фонд за полгода. Наказание для проигравшего можете выбрать сами, например, посидеть день с детьми или навести порядок в гараже победившего.
  • Сделайте напоминалку. Прикрепите картинку мечты к собственной дебетовой или кредитной карте и каждый раз думайте о том, стоит ли сейчас эта покупка того, чтобы отдалить на какое-то количество дней или недель свою мечту.
  • Проводите время от времени дни, выходные или недели без трат (расходы на транспорт можно оставить), все сэкономленные деньги отправляйте в резервный фонд.

Надеюсь, что я вас убедил в необходимости создания финансовой подушки безопасности, а так же в том, что сделать это при желании не так сложно, вполне можно справиться за год-полтора. А наличие такой подушки безопасности придаст вам сами ощущение стабильности и безопасности, вы будете избавлены от стресса даже при наступлении форс-мажорных обстоятельствах.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector