Lazurnensky.ru

Обзорный аналитик
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Валютный счет для юридических лиц: как открыть и пользоваться + список банков

Валютный расчетный счет: как открыть и какие условия

  • 1. Для чего нужен валютный расчетный счет?
  • 2. Какие операции можно совершать на валютном счете?
  • 3. Как открыть валютный расчетный счет для юридических лиц и ИП
  • 4. В каких банках можно открыть счет и на каких условиях
    • 4.1 Точка
    • 4.2 Модульбанк
    • 4.3 Тинькофф
    • 4.4 Сбербанк

    Для чего нужен валютный расчетный счет?

    Валютный расчетный счет — это вид банковского счета, который позволяет частным, юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям совершать сделки с иностранными партнерами при помощи иностранных валютных знаков. За операции и хранение валюты других стран не взимаются дополнительные комиссии.

    Каждый резидент нашей страны может открывать расчетные счета в любом количестве благодаря ст. 14 ФЗ «О валютном регулировании и контроле». Если у вас уже есть счет в рублях, то большинство банков предоставят услуги ведения валютного счета бесплатно.

    Какие операции можно совершать на валютном счете?

    Валютный счет дает возможность:

    • производить выплату заработной платы;
    • получать перечисление процентов по вкладам и дивидендам;
    • совершать переводы, которые связаны с импортом и экспортом;
    • оплачивать товары в иностранных магазинах;
    • делать вложения в капитал зарубежных компаний;
    • приобретать ценные бумаги зарубежных организаций;
    • покупать коммерческую недвижимость;
    • оплачивать операции по экспортно-импортным договорам.

    Как открыть валютный расчетный счет для юридических лиц и ИП

    Быстрее всего открыть валютный счет в том банке, где уже существует рублевый вариант. Тогда вам не понадобится ехать в само отделение банка и собирать пакет документов. Необходимо лишь заполнить заявку в онлайн-режиме, и счет будет открыт в течение дня.

    Сегодня банки сильно упростили открытие валютного расчетного счета для юридических лиц и ИП благодаря онлайн-услугам. Для открытия счета в новом банке нужно:

    1. Посетить отделение банка или заполнить онлайн-заявку.
    2. Через некоторое время вам поступит звонок от оператора, который уточнит все детали и поможет с выбором тарифа.
    3. Предоставить в отделение банка копии всех необходимых документов или загрузить их на сайт.
    4. Получить номер зарезервированного счета на электронную почту.
    5. Посетить отделение банка для подписания договора.

    Заранее подготовьте пакет документов:

    • документация о регистрации организации или ИП;
    • устав организации. Только для юрлиц, не требуется для ИП;
    • копия протокола собрания учредителей о назначении единого исполнительного органа. Только для юрлиц, не требуется для ИП;
    • паспорта всех учредителей и исполнителя.

    В каких банках можно открыть счет и на каких условиях

    Фактически все банки предоставляют услуги по открытию валютного расчетного счета. Вы можете выбрать любой из них, предварительно узнав все условия у представителя банка в отделении или на официальном сайте. Мы подготовили выгодные предложения популярных банков со всеми тарифами и ограничениями.

    Точка

    Банк стал востребован в последнее время по таким причинам:

    • он имеет бесплатное дистанционное обслуживание счетов;
    • в личном кабинете можно вести сразу несколько расчетных счетов;
    • для ИП есть бесплатные тарифы;
    • кешбэк до 2% с оплаты налогов;
    • резервирование счета происходит сразу же после подачи заявки.

    В Точке можно делать переводы от 25 до 30 долларов или евро, а валютный контроль составляет от 0,12 до 0,15%.

    Модульбанк

    Условия и преимущества:

    • открыть расчетный счет для ИП можно на основании лишь одного документа — паспорта;
    • оперативное онлайн-обслуживание счетов;
    • на некоторых тарифах присутствуют бесплатные операции;
    • полная поддержка и консультирование при работе с расчетным счетом;
    • получение валюты от 300 до 3000 рублей в зависимости от суммы, отправка валюты — бесплатно внутри банка в другие банки – 30 долларов или евро.

    Тинькофф

    Условия и преимущества:

    • операционный день является самым долгим по сравнению с другими банками. Комиссия за ранние или поздние переводы не взимается;
    • бесплатное обслуживание расчетных счетов;
    • мобильный банк Тинькофф признан самым удобным в использовании на территории РФ;
    • разнообразие услуг: от онлайн-касс до быстрых кредитов;
    • плата за валютный перевод в другие банки — 0,2%, минимум 49 долларов или евро по тарифному плану «Простой», по остальным тарифным планам дешевле;
    • валютный контроль 0,2%, минимум 490 рублей — по тарифу «Простой».

    Сбербанк

    В Сбербанке можно совершать крупные переводы от 500 000 долларов или евро. Из плюсов открытия расчетного счета в Сбербанке выделим:

    • операционный день в режиме онлайн с 6:00 до 23:00;
    • поддержка оказывается круглосуточно;
    • широкий выбор тарифных планов;
    • большое число клиентов может переводить средства между счетами фактически мгновенно;
    • валютный контроль составляет 1%.

    Перед выбором банка для открытия расчетного счета для ООО или ИП решите, какие будут суммы переводов. Это важный момент, потому что в некоторых банках даже на самых дорогих тарифах нельзя переводить крупные суммы.

    Как деньги поступают на валютный счет

    Чтобы компании могли проводить валютные операции, банки параллельно с текущим валютным счетом открывают еще один — транзитный. Это внутренний счет, который не видит клиент, но нужен банку, чтобы проверять валютные поступления. Все доходы от иностранных клиентов и партнеров сначала попадают на транзитный, а затем — на текущий счет организации.

    Банк проверяет каждый перевод на валютный счет — это называется валютным контролем. Чтобы его пройти, организация за 15 рабочих дней с момента поступления денег на транзитный счет предоставляет документы:

    • распоряжение о списании валюты с транзитного счета;
    • договор с клиентом;
    • справка о валютных операциях.

    Если сделка больше, чем на 50 000 долларов, то нужна еще справка о подтверждающих документах и паспорт сделки.

    Дальше компания доказывает банку, что сделка легальная. После того, как банк подтвердит сделку, он переводит валюту клиенту.

    Особенности

    Валютный счет для юридических лиц более сложен, чем открытый в национальной валюте. Рублевый счет представляет собой учетную запись о движении однотипных средств. В то же время валютный подразумевает три самостоятельных составляющих, не признаваемых субсчетами:

    • транзитная – предназначенная для зачисления поступлений от нерезидентов;
    • текущая – для учета валюты, оставшейся в распоряжении предпринимателя после обязательной конвертации части выручки в российский рубль;
    • специальная транзитная – для регистрации валюты, купленной на внутреннем рынке РФ.

    Текущий валютный счет предназначен для ведения учета финансовых средств, полученных юридическим лицом в результате обязательной реализации части экспортной валютной выручки и иных операций по счету в рамках действующего валютного законодательства. На текущем валютном счете могут быть размещены:

    • финансовые средства, полученные резидентом, но не предназначенные для обязательной реализации;
    • финансовые средства, вырученные после обязательной реализации;
    • возвращенные финансовые суммы в зарубежной валюте, которые не были полностью израсходованы сотрудниками во время зарубежной командировки, включая средства, вырученные в результате обналичивания дорожных и банковских чеков других государств;
    • суммы, вырученные в результате продажи банковских векселей.

    Денежные начисления, находящиеся на текущем валютном счете резидента, могут использоваться при совершении операций с иностранной платежной единицей согласно установленным нормам. Резидент может открыть в своем банке специализированный транзитный валютный счет, заключив для этого договор об открытии специализированного валютного счета для осуществления операций по приобретению и продаже зарубежной денежной единицы за рубли на валютном рынке, а также для ведения учета подобных операций. Данный счет резидент открывает дополнительно к транзитному и текущему валютному счету. Операции по приобретению на валютном рынке иностранной платежной единицы в обмен на рубли без открытия данного счета не допускаются.

    На специализированный валютный счет поступают только начисления в зарубежной денежной единице, приобретенные на валютном рынке в обмен на рубли. Не допускается обналичивание иностранной платежной единицы со специализированного транзитного валютного счета, кроме случаев по оплате командировочных расходов.

    Типы операций

    Открыв валютный счет, коммерческая структура может совершать текущие операции или такие, которые связаны с оборотом капитала.

    • экспортно-импортные взаиморасчеты;
    • кредиты на срок не более 180 суток;
    • перевод процентов, дивидендов и доходов от движения капитала;
    • зарплата, социальные выплаты.
    • инвестиции в учредительный капитал либо ценные бумаги нерезидента;
    • покупка недвижимости за границей;
    • рассрочка платежа по импорту/экспорту на срок до 180 суток;
    • кредит на срок до полугода;
    • иные операции в валюте, которые не являются текущими.

    Особенности оформления

    Почти все банки предлагают оформить валютный счет для физических лиц. Но прежде чем его оформить, следует ознакомиться с предложениями нескольких финансовых учреждений:

    • цена открытия и годовое обслуживание;
    • комиссия за процедуру;
    • сбор за пополнение;
    • функция дистанционного управления.

    Актуальные сведения находятся на официальном сайте. Там же есть информация и об оформлении валютного счета. Перед оформлением необходимо ознакомиться со всеми нюансами, чтобы потом не возникало сложностей.

    Как пользоваться инструментом

    Валютные расчеты имеют ряд отличий. Первая особенность заключается в платежных реквизитах. При заключении договора банк выдает информацию о двух учетных записях:

    1. Расчетный валютный счет ООО. Его номер нужно указывать во внешнеторговых контрактах и прочих соглашениях. С этой учетной записи будут осуществляться все исходящие платежи в иностранных денежных единицах.
    2. Транзит. Номер необходим для составления инвойсов. Реквизиты используются для получения валютной выручки, например, при экспорте товаров или возврате неотработанных авансов. Единой формы инвойса не утверждено. Документ составляют преимущественно на английском языке, указывая платежные данные, стороны контракта, сумму в валюте, сведения о таможенном контроле.

    Вторая особенность кроется в бухгалтерском учете. Движения по каждому валютному счету отражают в реестрах. Капитал в иностранных денежных единицах влияет на оценку активов и пассивов. Перерасчет на рубли производится по курсу, действовавшему в день хозяйственной операции.

    Составлять проводки необходимо с опорой на приказ Минфина РФ № 154н от 27.11.06. Наиболее распространенными являются следующие учетные записи:

    Наименование валютной операцииДебетКредит
    Поступление выручки5262
    Получение ссуды или займа под проценты5266(67)
    Внесение сумм учредителями, представителями обособленных подразделений и т. д.5275, 76, 79
    Оплата контрагентам6052
    Возврат кредитов66 (67)52
    Перевод средств учредителям, обособленным подразделениям и т. д.75, 76, 7952

    При работе с валютой бухгалтеру необходимо рассчитывать курсовую разницу. Прирост стоимости будет считаться доходом (Дт57/Дт91.02), а уменьшение – потерями (Дт91.02/Кт57).

    Что грозит за непредоставление отчетности по счетам в зарубежных банках?

    Открытие счета в банке за пределами РФ порождает обязанность уведомить об этом российский налоговый орган. Кроме того, физические и юридические лица должны отчитываться о движении денежных средств на своих зарубежных счетах. Формально непредоставление отчета в установленные законом сроки влечет привлечение к ответственности в виде штрафа.

    Физлица сообщают о движении денежных средств один раз в год, в срок до 1 июня года, следующего за отчетным. То есть если вы открыли счет в Швейцарии в 2019 г., то отчитываться начнете с 2020 г. Уведомление об открытии счете нужно подать в налоговый орган в течение месяца.

    Юридические лица должны предоставлять отчетность о движении денежных средств ежеквартально, в течение 30 дней с момента завершения квартала.

    Суммы штрафов за неисполнение этих обязанностей невелики – до 3 тыс. руб. для физлиц и до 50 тыс. руб. для юрлиц. Однако контролирующие органы могут применить к резиденту положения п. 1 ст. 15.25 КоАП РФ о незаконных валютных операциях. Тогда будет наложен штраф в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции, в рассматриваемом случае – суммы счета. И хотя такая судебная практика пока не сформирована, возможность ее появления существует.

    Алгоритм открытия валютного счета

    Валютный счет для юридических лиц открывается после ряда определенных действий. Этот алгоритм прост, но его необходимо знать для понимания порядка действий.

    ИП может открыть валютный счет так же.

    Банки — коммерческие предприятия. У каждого из них будут фигурировать свои условия, на которых они работают, открывают счета и проводят операции: разная стоимость ведения счета, процент за перевод средств, валютный контроль, программное обеспечение, служба поддержки и пр.

    Все эти моменты следует учесть при выборе учреждения. Конечно, проще всего обратиться в ваш основной банк, где уже есть расчетный счет, чтобы упростить работу.

    Нужно ли сообщать в налоговый орган об открытии и закрытии валютного счета, рассказали эксперты «КонсультантПлюс» в готовом решении. Если у вас еще нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

    Основные документы, которые потребуются для открытия валютного счета для юридических лиц:

    Этот список не исчерпывающий, каждый банк составляет его на свое усмотрение. Но вышеперечисленные документы будут там обязательно. Обязательно следует уточнить перечень требуемых документов конкретно в вашем банке.

    После представления пакета документов следует убедиться в одобрении сотрудниками банковского учреждения согласия на открытие счета.

    Далее необходимо детально ознакомиться со всеми пунктами и условиями договора во избежание неожиданностей и дальнейших разногласий. Если все в порядке, то договор подписывается всеми сторонами и организации открывается валютный счет.

    Открытие валютного счета юридическим лицом: виды и тонкости оформления

    Важно понимать, что вместе с валютным юридическое лицо открывает сразу три типа аккаунта :

    • Текущий — основной аккаунт, на котором накапливаются остатки средств после обязательной продажи валюты.
    • Транзитный — промежуточный (специальный) аккаунт. Применяется для зачисления денег после проведения операции и прохождения валютного контроля.
    • Специальный транзитный — аккаунт, который необходим для учета зарубежных денег, купленных в РФ.

    Перед открытием валютного счета юридическое лицо должно ознакомиться с условиями кредитной организации с позиции предоставляемых документов. При этом порядок открытия валютного счета организован так :

    • Заполнение заявления.
    • Оформление соглашения с финансовым учреждением на облуживание аккаунта.
    • Передача полного пакета бумаг.

    Условия открытия валютного счета подразумевают передачу таких бумаг (для компаний) :

    • Свидетельство о госрегистрации.
    • Карта с подписями лиц, которым дается право управлять счетом. Здесь же должны быть печати компании.
    • Учредительные бумаги.
    • Свидетельства о постановке на учет в структурах госстатистики и ФНС.
    • Прочие документы.

    Условия для ИП и юридических лиц

    Банк Открытие предлагает разные условия ведения счета. Существуют варианты как для начинающих, так и для владельцев крупного бизнеса.

    Тарифы

    Тарифы на обслуживание валютного счета дифференцированы в зависимости от пакетного предложения.

    Параметры«Первый шаг»«Быстрый рост»«Свое дело»«Весь мир»«Открытые возможности»
    Ежемесячная плата, тыс. руб.0,491,291,997,99
    Стоимость открытия счета в иностранной валюте, тыс. руб.21,81,50,8
    Ведение счета, тыс. руб.21,81,52,191,5
    Комиссия за межбанковский перевод в долларах или евро0,3%

    Банк осуществляет валютный контроль. Эта услуга имеет свою тарификацию. Стоимость зависит от выбранного потребителем пакетного предложения.

    Услуга«Первый шаг»«Быстрый рост»«Свое дело»«Весь мир»«Открытые возможности»
    Валютный контроль с постановкой договора на учет0,25%0,2%0,15%0,12%0,15%
    Валютный контроль без постановки на учет0,3%0,25%0,2%0,15%0,2%
    Постановка на учет контракта, переведенного из другого банка, тыс. руб.2.1,5
    Заполнение справки о подтверждении документов, тыс. руб.3211

    Какими бывают банковские счета

    Банковские счета для физических лиц

    Для перечисления заработной платы, хранения средств и безналичного их использования открывается текущий счет: к нему выпускается дебетовая карта. Открытие и ведение банковского счета начинается с договора: банк оформляет его в течение одного рабочего дня, резервирует за вами счет, а затем выпускает карту.

    Если вы планируете покупать или продавать валюту, банк также оформит для вас валютный счет — это отдельный тип счета.

    Если же вы планируете вложить деньги в банк под процент, вам откроют депозитный счет — и на нем ващи средства будут храниться согласно сроку, установленному в договоре. Денежные средства можно как положить на депозитный счет, так и полностью или частично забрать с него — и получить начисленный процент на остаток.

    Современные дебетовые счета приобретают выгодные свойства депозитов: например, в Локо-банке вы можете оформить карту “Простой доход”, и ежемесячно вам на карту будет начисляться до 9% на остаток на счете. Бонусом вы получите кэшбек 0,5% за любые покупки по карте + 10% в рамках ежеквартальных акций.

    Если у вас есть кредит или кредитная карта, банк оформляет кредитный счет — счет с отрицательным балансом, задолженность на котором уменьшается, как только вы вносите каждый следующий платеж.

    Наконец, банк также открывает бюджетные счета — для накопления денег по социальным выплатам.

    Банковские счета для юридических лиц

    Свою деятельность любая компания начинает с открытия и ведения расчетного банковского счета — это основной банковский счет юридического лица. На этот счет поступает выручка от продажи товаров и услуг, с него оплачивается аренда, сырье, материалы, оборудование, выплачивается заработная плата. Движения средств по расчетному счету контролируются государством. Если компания планирует совершать операции с валютой, при организации РКО для нее также открывается валютный счет.

    Для кредитных организаций открываются корреспонденсткие счета, а для их филиалов — субсчета. Если компании предоставляются услуги по доверительному управлению, для управляющего открывается специальный счет. Также законодательство предусматривает другие види специальных счетов для особых видов деятельности.

    Счет 52

    В бухучете для обозначения валютных счетов и контроля передвижения средств на них используется счет 52 «Валютные счета». Применяют такие документы в основном для погашения кредитов и проведения операций с иностранными контрагентами. Денежные средства обналичиваются только в том случае, если планируется оплата заграничных командировок. Валютные счета также могут использоваться для проведения операций с резидентами других государств.

    В бухгалтерской отчетности фиксируются все операции, осуществляемые на валютном счете.

    голоса
    Рейтинг статьи
    Читать еще:  Импорт. По какому курсу приходовать ТМЦ при 100% предоплате?
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector