Lazurnensky.ru

Обзорный аналитик
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как самостоятельно оформить льготу инвалиду на оплату налога на недвижимость

Как подготовить заявление на льготы по имущественным налогам?

Налоговый кодекс, а точнее его статья 361.1 устанавливает заявительный характер предоставления льготы по транспортному налогу. Форма заявления установлена.

По классификатору налоговых документов она имеет номер 1150063 и состоит из четырех страниц. Все ли страницы требуют заполнения и каким образом можно подать данное заявление? Рассмотрим в этой статье.

От каких налогов освобождаются инвалиды?

Инвалиды, имеющие 1 и 2 группу, могут получить льготы по следующим видам налогов:

  • НДФЛ;
  • на имущество;
  • на транспорт;
  • на землю.

Получение инвалидами налоговых льгот определяется федеральным законодательством. Налоговым кодексом регламентируются основания для предоставления соответствующих льгот (ст. 17), регулируется их использование на федеральном, региональном, местном уровнях (ст. 56). Представительным органам муниципалитетов и субъектам РФ (ст. 387) дается возможность самостоятельно решать вопрос о предоставлении льгот.

Совет В зависимости от объема местного бюджета в одних регионах льготы могут носить расширенный характер, в других – ограниченный. Точную информацию по каждой территории можно узнать на государственном портале https://www.nalog.ru.

Федеральный закон «О налоге на имущество физических лиц» определяет нюансы назначения льготы на имущество.

Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?

Виды имущества, по которым пенсионер не обязан уплачивать налог на имущество, перечислены в п. 4 ст. 407 НК РФ.

Наглядно они представлены на рисунке ниже:

Таким образом, законодательством предусмотрены не только льготы на квартиру пенсионерам, но и освобождение от уплаты имущественного налога по другим видам недвижимости.

Чтобы воспользоваться имущественной льготой, пенсионер должен быть собственником имущества.

Какие нужны документы для получения льготы?

Перечень документов, которые понадобятся:

  • паспорт;
  • СНИЛС;
  • банковские реквизиты;
  • справка МСЭ об инвалидности с присвоением группы;
  • квитанция об оплате коммунальных услуг за предыдущий месяц;
  • документы о наличии иждивенцев;
  • свидетельства о рождении детей;
  • документы на автомобиль;
  • акт обследования жилищных условий;
  • документы о праве собственности на землю.

Какие льготы предоставляются инвалидам?

В каждом регионе свой перечень. Некоторые меры поддержки устанавливаются за счет местного бюджета.

Официальная информация о полном списке видов государственной помощи и доплатах размещена на сайтах органов государственной власти.

Также ее можно получить в МФЦ на консультациях у специалистов.

Необходимо открыть банковский счет, поскольку большая часть льгот монетизирована, и ежемесячные выплаты будут поступать на карту банка или сберкнижку.

Территориальное отделение ПФР назначает пенсии по инвалидности и ежемесячные денежные выплаты (ЕДВ).

Размер пенсии и выплат зависит от группы. ЕДВ можно выбрать, если вам не нужен пакет услуг: путевки в санатории, проезд в пригородном железнодорожном транспорте, бесплатные лекарства.

Жилищные льготы

Если вы нуждаетесь в улучшении жилищных условий, желаете пользоваться льготой на оплату коммунальных услуг, вам необходимо посетить районный или городской орган соцзащиты для получения справок установленного образца. Их необходимо подать в организации, оказывающие коммунальные услуги, например, в управляющую компанию, чтобы получить скидку при оплате услуг ЖКХ.

Орган соцзащиты проверяет наличие специфических прав на льготу:

  • свидетельство о госрегистрации жилого помещения;
  • выписка из домовой книги о количестве проживающих;
  • оплаченные квитанции на прошлые периоды.

Для подачи заявки на улучшение жилищных условий необходимо представить документы, которые подтверждают нехватку жилплощади или/и невозможность проживания инвалида в существующих условиях

Транспортные льготы

Речь идет о бесплатном проезде в общественном транспорте. Это все виды городского транспорта — автобусы, трамваи, троллейбусы, за исключением частных маршруток. Также сюда входит пригородное сообщение. Для инвалидов первой группы установлена 50% скидка на проезд в поездах и электричках.

Также после получения инвалидности можно воспользоваться налоговыми льготами — получить специфические вычеты. Например, инвалидам 1 и 2 группы, владеющим автомобилем, снижен транспортный налог.

Полностью освобождены от транспортного налога ветераны Великой Отечественной войны, боевых действий, люди с ограничениями 2 и 3 степени

Автомобиль должен отвечать определенным требованиям — например, налог не уплачивается за машину мощностью до 100 лошадиных сил или выпущенную более 15 лет назад.

Налоговая льгота распространяется на автомобили мощностью 100 л.с., которая приобретена через органы соцзащиты в установленном порядке.

Налоговые льготы

Инвалиды 1 и 2 группы, ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды с детства вправе воспользоваться возможностью уменьшения налогооблагаемой базы земельной собственности, а также не платить налог на имущество физлиц.

Налогооблагаемая база уменьшается на 10 тыс. руб. для получивших увечья при боевых действиях в СССР и России, для инвалидов Чернобыля, а также лиц, перенесших лучевую болезнь в результате учений, испытаний и пр.

Читать еще:  Регистрация граждан по месту жительства и по месту пребывания в РФ

Медицинские льготы

Инвалиды 1 группы и неработающие граждане с ограниченными возможностями 2 группы по рецептам врачей получают лекарства бесплатно.

Если представители 2-3 группы работают или имеют официальный статус безработных, им предоставляются лекарственные средства, изделия медицинского назначения, специализированные продукты лечебного питания по рецептам врачей со скидкой 50%.

Социальные льготы

Чтобы получить пенсию по инвалидности и ЕДВ, вам необходимо представить в ПФР:

  • справку МСЭ о группе;
  • СНИЛС;
  • банковские реквизиты;
  • копии свидетельства о рождении несовершеннолетних детей-иждивенцев;
  • заявление.

Льготы работающим инвалидам

Если группу инвалидности вам установили, и вы продолжаете работать, необходимо сообщить об этом работодателю. Если изменение условий труда не требуется, можно не уведомлять нанимателя.

При необходимости переоборудования вашего рабочего места, перевода на другое место, соответствующее требованиям вашей индивидуальной программы реабилитации, обязательно уведомите работодателя

Необходимо предоставить специалисту по кадрам справку о присвоении группы инвалидности, медицинские рекомендации по организации трудового процесса.

Сроки рассмотрения заявления и длительность действия льгот

При подаче заявления лично или через почту, в течение месяца соответствующие органы обязаны рассмотреть заявление и дать письменный ответ.

Третья группа инвалидности должна подтверждаться каждый год, за исключением инвалидов детства. Доказывать свое право на привилегию необходимо ежегодно. За месяц до окончания срока инвалидности необходимо предоставить пакет документов, чтобы продлить действие прерогатив.

Платят ли налог на имущество инвалиды?

Скидки по налогам для людей с ограниченными возможностями

Степень тяжести состояния людей с первой и второй группой намного серьезнее, нежели у третьей группы. Поэтому эта группа лиц не платит налог на имущество. Что касается третьей группы, то они должны производить оплату налога, за исключением некоторых случаев.

Лица, имеющие право на льготу по налогу на имущество приведены в п.1 ст.407 НК. Туда не входят люди с инвалидностью третьей группы. Не платят налог:

  • ветераны;
  • инвалиды с детского возраста;
  • инвалиды 3 группы, которые вышли на пенсию;
  • наличие иной льготной категории.

Инвалидность необходимо подтверждать, только имея серьезные нарушения здоровья можно получить этот статус.

Каким критериям должна соответствовать недвижимость

Льготные категории граждан могут освобождаться от налогообложения на следующие виды недвижимости:

  • жилые дома;
  • квартиры и комнаты;
  • гаражи и места для автомобиля на стоянке;
  • недострои и иные недвижимые объекты.

При этом должны быть соблюдены некоторые условия:

  • Человек, претендующий на налоговые послабления, должен являться собственником помещения.
  • Помещение не должно использоваться в предпринимательской деятельности.
  • Льготы предоставляются только по одному объекту каждого вида. Если имеется несколько объектов в собственности, послабления могут быть применимы только к одному из них.

Льготы для инвалидов 1,2 и 3 групп в России

Все преференции, полагающиеся лицам с инвалидностью, можно условно разделить на две группы:

  1. Денежные выплаты и субсидии.
  2. Нематериальные льготы.

Например, льготы инвалидам детства будут несколько иными, чем у людей, получивших статус во взрослом возрасте. Также набор преференций будет различен и для обладателей I, II и III групп.

Льготы по оплате услуг ЖКХ

Законодательство на общегосударственном уровне предоставляет всем инвалидам скидки на оплату коммунально-бытовых услуг. Стандартно величина субсидии составляет 50% от реальной стоимости расходов на ЖКХ.

Для предоставления подобной льготы следует обратиться в местный отдел соцобеспечения. Скидки по взносам на капремонт не распространяются на инвалидов третьей группы, если их возраст менее 80 лет.

Расчёт льгот по ЖКХ производится двумя способами, принятыми в разных субъектах РФ:

  1. В первом случае скидка уже заложена в присылаемую инвалиду квитанцию по оплате;
  2. Второй вариант предусматривает изначально полную оплату услуг по общему тарифу. Затем квитанции предоставляются в отдел соцобеспечения, и на их основании производится возврат половины потраченной на ЖКХ суммы.

Налоговые льготы инвалидам

Налоговое законодательство предусматривает предоставление преференций только для лиц с инвалидностью I и II группы.

Льготы по инвалидности в сфере налогообложения касаются:

  • Налога на жилую недвижимость. Гражданин освобождается от уплаты налогового сбора на одну из принадлежащих ему квартир или домов;
  • Снижение налога на зарегистрированный на его имя земельный надел. Величина скидки различна в разных регионах страны, и в некоторых из них может достигать 100% для инвалидов I группы, Великой отечественной или семей с детьми-инвалидами;
  • Транспортный налог;
  • Предоставление налогового вычета по НДФЛ. Действует только для работающих инвалидов. Стандартный размер возврата взысканного подоходного налога для инвалидов – 500 рублей. Для граждан, получивших инвалидность при ликвидации чернобыльской катастрофы, инвалидов ВОВ и локальных войн – 3 000 рублей. Для опекунов детей-инвалидов возвращаемый вычет равен 6 000 рублей, для семьи ребёнка-инвалида – 12 000 рублей.
Читать еще:  Покупка квартиры с мебелью как правильно оформить?

Льготы на рабочем месте

Для трудоустроенных инвалидов КЗоТ предусматривает ряд привилегий.

В перечень трудовых льгот по инвалидности входят:

  1. Невозможность заставить его трудиться сверхурочно, в ночную смену, или в выходные (если это не предусмотрено скользящим рабочим графиком). На лиц с инвалидностью не распространяется положение о «производственной необходимости». Для привлечения их к работе сверх нормы нужно письменно согласие самого инвалида.
  2. Условия труда не могут оказывать негативного влияния на состояние здоровья работника-инвалида.
  3. Ему полагается очередной ежегодный отпуск, продолжительностью на двое суток длиннее, нежели для остальных работников предприятия.
  4. Для трудящихся инвалидов, имеющих I и II группу, рабочая смена устанавливается в 7 часов, а не в 8, как для остальных. Но при расчёте часов при оплате им ставится полный восьмичасовой рабочий день.

Льготы по ПДД

Занимать парковку, предназначающуюся для автотранспорта инвалидов, прочим машинам запрещено.

Для автомобилей, перевозящих детей-инвалидов, либо лиц с инвалидностью I и II групп действуют дополнительные послабления:

  • Возможность припарковываться под знаком «Стоянка запрещается»;
  • Допускается въезд под знак «Движение запрещается» (белый круг с красным окаймлением). Не следует его путать со знаком «Въезд запрещается» (в простонародье — «кирпич»), проезд под который воспрещён для всех.

Льготы на транспорте

При проезде на внутригородском пассажирском транспорте для инвалидов устанавливаются такие преференции:

  1. Лицам, имеющим I и II группы, полагается бесплатная поездка, если проблемы со здоровьем у них касаются зрения или опорно-двигательных функций.
  2. Дети-инвалиды вправе бесплатно пользоваться муниципальным транспортом..
  3. Граждане, сопровождающие инвалида I группы, или ребёнка-инвалида, также не оплачивают билет.
  4. В пригородных электропоездах бесплатным проездом пользуются инвалиды I группы, ребёнок-инвалид и их сопровождающие.
  5. Лица с инвалидностью, независимо от присвоенной группы, вправе ежегодно бесплатно проезжать до места лечения на междугороднем транспорте. Лечебное или санаторное учреждение в данной ситуации должно располагаться внутри страны.

Льготы на юридические услуги

Для инвалидов I и II группы налоговое законодательство устанавливает скидку в 50% на услуги нотариальных учреждений. Для них отменяется госпошлина при подаче заявлений в судебные инстанции, если общая сумма исковых требований менее 1 миллиона рублей.

Льготы в очередях

В любых государственных учреждениях – административных, юридических, медицинских, – инвалиды I и II группы вправе получать обслуживание вне общей очереди.

Большинство частных организаций, например, магазинов, также устанавливают льготную очередность для граждан с инвалидностью.

Льготы при поступлении в ВУЗ

Льготы инвалидам при поступлении в ВУЗ, распространяются на I и II группы, а также на детей-инвалидов. Они вправе поступить в учебное заведение вне общего конкурса.

Для этого, в каждом ВУЗе предусматривается система квот на бюджетные места, составляющая 10% от общего их количества. Зачисление по квоте происходит без сдачи вступительных экзаменов.

Медицинские льготы

Льготы по инвалидности в сфере здравоохранения распространяются на все группы:

  • Льготное предоставление медикаментов по рецептуре врача. Полностью бесплатны медицинские препараты для I группы, неработающих граждан со II группой, несовершеннолетних инвалидов. Нетрудоустроенные граждане с III группой и работающие со II, вправе получать рецептурные медикаменты со 50-процентной скидкой.
  • Ежегодное предоставление санаторной путёвки за счёт бюджета, при медицинской необходимости в курортном лечении, или прохождения реабилитации. Проезд в оба конца при данном условии будет бесплатным.
  • Инвалидам I и II группы полагается бесплатное зубное протезирование, если имплантаты изготовлены не из драгметаллов, или не из металлокерамики.
  • Для всех групп установлено бесплатное ортопедическое протезирование конечностей.
  • Когда для обеспечения возможности инвалида к самообслуживанию, потребуется оборудование квартиры или придомовой территории особыми приспособлениями, это делается за счёт госбюджета, или управляющей компании.

Обеспечение жильём и землёй

Гражданам с инвалидностью, не имеющей собственного жилища, полагается предоставление муниципальной жилплощади на правах соцнайма.

Любое недвижимое имущество граждан, в том числе нежилое, к которому относится и гараж, является объектом налогообложения. Эта норма закреплена в Налоговом кодексе.

Сам налог относится к местным и его ставки определяют НК РФ и нормативные акты властей территорий. Базовая ставка для гаража составляет 0,1% от его кадастровой стоимости. Местные власти могут устанавливать своё значение, но НК ограничивает верхнюю планку налога. Для его расчета применяется суммарная стоимость всего имущества:

  • 300 — 500 тыс. рублей предельные величины будут ограничены — 0,3 %,
  • свыше 500 тыс. рублей – до 2 %.

Отметим, что гаражи участвуют в расчете вместе с иными объектами недвижимости.

Исчисляется налог один раз в год за период с момента возникновения права. Например, гражданин И. купил гараж 5 марта 2021 года. Налог с этого имущества за 2021 год будет рассчитан за 10 месяцев владения.

Читать еще:  Нужно ли платить за неотделимые улучшения при продаже квартиры

Собственник гаража также может быть и собственником земли под ним. Тогда за нее уже нужно платить земельный налог.

Срок уплаты налога за гараж, которым гражданин владел в течение года — 2 декабря следующего за ним года. Сегодня налог на имущество физических лиц за 2020 год необходимо оплатить до 02.12.2021 года.

Для справки: Пенсионеры освобождены от имущественного налога на все жилые и нежилые объекты владения. Но, если у пенсионера в собственности несколько гаражей, то освобождается от уплаты налога только один из них на свое усмотрение. За землю под гаражом заплатить придется в любом случае.

Подробно о налоговых льготах

Итак, инвалиды 1 и 2 группы получают послабления по налогообложению:

  • на транспорт;
  • имущественную собственность;
  • земельные участки.

Для каждого вида действуют свои условия, требующие детального рассмотрения.

Имущественный налог

Согласно действующему законодательству, список льготников, которые освобождаются от уплаты имущественного налога регламентирован на федеральном уровне. Помимо прочих, в этот перечень включены инвалиды 1 и 2 группы. От налогообложения освобождаются:

  • квартиры;
  • частные домовладения;
  • гаражные постройки;
  • дачи;
  • комнаты;
  • доли в квартире.

Важно! Освобождение от налогов предусмотрено только для личной имущественной собственности инвалида. Например, если человек с ограниченными возможностями владеет частью квартиры, которая находится в долевой собственности между 3 домовладельцами, налоговая база будет снята только с этой части. Остальные собственники облагаются налогом в полном объёме.

Налог на автотранспорт

Транспортный налог распространяется на все виды автотранспорта, которые прошли госрегистрацию и поставлены на учёт в ГИБДД . Сюда относятся:

  • грузовые и легковые автомобили;
  • мотоциклы;
  • катера и моторные лодки.

Если говорить об инвалидах, то освобождение от транспортного налога для них предоставляется на следующих условиях:

  1. Транспортное средство переоборудовано для людей с ограниченными возможностями.
  2. Автомобиль оснащён двигателем, мощностью менее 100 лошадиных сил, приобретался через органы соцзащиты в рамках программы помощи инвалидам.
  3. Снижение ставки для автотранспорта, оснащенного 150-сильным двигателем.

Важно! Полное или частичное освобождение от транспортного налога не обязывает инвалида лично пользоваться автотранспортом. За рулем может находиться официальный представитель или третье лицо, на которое оформлена генеральная доверенность.

Налог на землю

Налоговый вычет

Для граждан, с ограниченными возможностями, которые получают доход, предусмотрено 2 варианта льгот:

  1. Освобождение прибыли от налога для физических лиц.
  2. Стандартный налоговый вычет.
  • средства, которые пошли на приобретение путёвок для прохождения санаторно-курортного лечения;
  • расходы, понесенные общественными организациями на оказание медпомощи и других услуг людям с ограниченным возможностями;
  • затраты на закупку реабилитационных средств и необходимого инвалидам технического оборудования, включая содержание собак-поводырей;
  • финансовая помощь, оказываемая работодателями в отношении своих сотрудников, имеющих группу инвалидности (до 4 000 рублей);
  • возмещение организациями расходов на приобретение медикаментов, необходимых для лечения и реабилитации (до 4 000 рублей);
  • материальная помощь, которая оказывается инвалидам общественными организациями (до 4 000 рублей);
  • денежная и другая помощь, оказанная инвалидам Великой Отечественной войны или их вдовам.

Стандартный налоговый вычет для граждан с 1 и 2 группой инвалидности составляет 500 рублей ежемесячно. Если инвалидность наступила в результате тяжёлого ранения, сумма увеличивается до 3 000 рублей.

Помимо этого, налоговые послабления предусмотрены для предприятий и организаций где задействованы люди с ограниченными возможностями. В частности, каждый работодатель или частный предприниматель платит страховые взносы в отношении инвалидов 27.1%. Если штат общественной организации укомплектован людьми с ограниченными возможностями на 80% и более, такие движения и фонды полностью освобождаются от имущественного и земельного налога.

Госпошлины

Для граждан с инвалидностью 1 и 2 группы предусмотрены послабления по уплате государственных пошлин. Привилегия работает по такой схеме:

  1. Полное освобождение при рассмотрении дел мировым и Верховным судом, инстанциями общей юрисдикции.
  2. 50% от сбора за предоставление нотариальных услуг.
  3. Госпошлина в любом виде не взимается с людей, которые находятся в домах и интернатах для престарелых.

Исключением из этого законопроекта являются дела, связанные с отчуждением объектов недвижимости и транспортных средств.

Что нужно знать о льготах

Многие из этих льгот носят заявительный характер. Чтобы они вступили в силу, нужно подать заявление в налоговую инспекцию, предоставив документы, подтверждающие право на их получение.

Следует также учесть, что отдельные льготы могут регулироваться региональными законами. Могут быть введены дополнительные меры для улучшения жизни людей, оказавшихся в трудной жизненной ситуации или с серьезными проблемами со здоровьем. Более подробную информацию обязаны предоставлять в социальных органах по месту жительства.

Если у вас остались какие-либо вопросы, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно на них ответить.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector