Lazurnensky.ru

Обзорный аналитик
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Нюансы декларации на вычет: до какого числа можно подать

Нюансы декларации на вычет: до какого числа можно подать

До какого числа можно подать декларацию на налоговый вычет в 2020 году? Этот вопрос волнует многих покупателе квартир. Налогоплательщики, которым надо подать в налоговую инспекцию 3-НДФЛ от своей прибыли, должны это сделать до 30 апреля года, который идет за отчетным.

Документы за 2017 год должны быть поданы до 30 апреля 2020 года.

Граждане, которые хотят просто получить налоговый вычет, могут подавать эти документы круглый год без ограничений по срокам давности покупки. Но лучше всего разобраться во всех аспектах более подробно.

Срок подачи 3-НДФЛ при прекращении деятельности

При прекращении деятельности для 3-НДФЛ срок сдачи назначается в зависимости от того, к какой категории физлиц относится налогоплательщик. Согласно нормам, которые содержатся в п. 3 ст. 229 НК РФ, он устанавливается следующим образом:

  • в течение 5 дней по окончании месяца, когда эта деятельность была прекращена, — таков по 3-НДФЛ срок подачи для индивидуальных предпринимателей и частнопрактикующих лиц;

Внимание! Днем прекращения деятельности считается дата внесения соответствующей записи в ЕГРИП, а не дата подачи заявления о снятии с учета (письмо ФНС России от 13.01.2016 № БС-4-11/114@).

  • не позднее месяца до выезда из РФ — так определяется по 3-НДФЛ срок подачи для иностранных граждан.

Способы подачи документов на налоговый вычет

Существует 2 способа получить льготу:

  • обратиться в территориальное подразделение ИФНС;
  • оформить вычет через работодателя.

Каждый способ имеет нюансы.

Возврат НДФЛ через ИФНС

Это удобно в случае, если гражданин желает получить сумму целиком. Обратиться в ИФНС можно в следующем после возникновения права на льготу году. Например, если человек купил квартиру в 2019 году, подать документ на вычет удастся лишь в 2020 году.

Процедура оформления предусматривает следующие этапы:

  1. Сбор документов. Есть бумаги, общие для всех вычетов — паспорт налогоплательщика. Другие являются специфическими – для каждого типа льготы свои. Уточнить полный перечень можно у сотрудника ИФНС.
  2. Подача документов в налоговую инспекцию. Пакет передается по месту регистрации гражданина. Способов подачи три: принести лично, направить по почте, либо передать в электронном виде через сайт nalog.ru.
  3. Проведение проверки. Сотрудник ИФНС анализируют поданные бумаги на корректность содержащейся информации и соответствие формальным требованиям. Камеральная проверка занимает несколько месяцев. О результатах придет письменное уведомление.
  4. Перевод средств на банковский счет плательщика.

Возврат НДФЛ через работодателя

С заработка работника перестают удерживать 13% налога в течение определённого промежутка времени. Плюс данного способа состоит в том, что для оформления вычета не требуется ждать окончания календарного года. А в январе следующего года можно обратиться в ИНФС и получить остаток одной суммой.

Алгоритм возврат НДФЛ через работодателя следующий:

  1. Собрать документы. Список будет небольшой, так как в бухгалтерии есть практически все необходимые данные.
  2. Подать документы в ИФНС. Таким образом, избежать посещения налоговой службы в любом случае не удастся. В течение 30 дней сотрудники налоговой службы выдадут гражданину извещение, подтверждающее право на оформление вычета.
  3. Передать уведомление в бухгалтерию работодателя. К нему прикладывается заявление об оформлении льготы.
  4. НДФЛ перестанут удерживать с месяца подачи уведомления и до момента, пока сумма вычета не исчерпается или не завершится календарный год. В следующем году процедуру нужно повторить.

Когда и как оформить вычет у работодателя

Получить налоговый вычет у работодателя можно, не дожидаясь нового отчетного периода. Стандартные или профессиональные льготы оформляют в самом начале календарного года. Достаточно только написать соответствующее заявление, и работодатель обязан их предоставить. Отказать не имеет права.

Однако не все так просто. Некоторые виды льгот по НДФЛ получают у работодателя только после получения официального уведомления от ФНС. Это социальные (лечение, обучение) и имущественные (покупка и продажа жилья) льготы. В таком случае потребуется:

  • предоставить документы (чеки, договоры, заявления и проч.) в инспекцию;
  • дождаться официального решения инспекции (уведомление);
  • передать уведомление работодателю.

В таком случае когда подавать заявление на налоговый вычет работодателю? В январе-феврале, если оформляете стандартный, или с момента возникновения права на него. Либо после получения официального уведомления от ИФНС при оформлении иных вычетов.

Каким способом можно подать 3-НДФЛ

Сегодня не обязательно приезжать в офис ФНС, чтобы отчитаться об уплаченных налогах. Сдача декларации 3-НДФЛ сегодня может происходить несколькими способами:

  • по почте. Бланк можно скачать на одном из сайтов, посвященных налоговой тематике, и распечатать, чтобы внести необходимую информацию. Заполненный документ следует отправить в налоговую, воспользовавшись услугами Почты России;
  • прийти в налоговую инспекцию лично и оформить документ в любом ее офисе;
  • воспользоваться Единым порталом госуслуг (для этого необходимо ввести имеющиеся учетные данные, если аккаунт еще не создан – перейти к регистрации с указанием своих паспортных данных);
  • использовать личный кабинет на официальном сайте ФНС.

Когда подавать на налоговый вычет

Если гражданин имеет право на получение вычета, то можно воспользоваться и подать форму 3-НДФЛ за три предыдущих года.

Сроки сдачи, в таком случае, не установлены. Подать документы можно в любое удобное время.

За полученные налоговые вычеты в 2020 подайте документы в ИФНС в течение 2020 года. Также можно будет подать еще в течение 2020, 2021 годах.

За 2020 можно подавать в 2020 и 2020 годах.

По социальным и имущественным вычетам за 2020 можно еще успеть вернуть в течение 2020 года.

Читать еще:  В какие сроки происходит регистрация права собственности на земельный участок

Супруги приобрели квартиру в 2020 году в равных долях. Права собственности было зарегистрировано в том же году. В 2020 году они представляют 3-НДФЛ на имущественный вычет. Предельная величина вычета по произведенным расходам по покупке квартиры составляет 2 000 000 рублей. Каждый подаст на вычет пропорционально своей доле владения. Если вся сумма не будет закрыта в одном году, то оставшаяся переносится на следующие периоды, пока полностью не предоставится.

Имущественным вычетом можно воспользоваться в любое время.

Например, гражданин приобрел недвижимость в 2014 году. Он не заявлял о своих вычетах в налоговую инспекцию и не знал о своем праве возврата НДФЛ. То он может подать декларацию в 2020 за 2020, 2017, 2020 года. Или, если в текущий момент не хочет воспользоваться вычетом или не имеет дохода за предыдущие года, то можно будет заявить в будущем.

В силу объективных причин упрощенный порядок вряд ли сработает, если квартира:

  1. Была приобретена, но оплачена наличными.
  2. В новостройке была оплачена в 2019 году, а сдана в 2020.
  3. Была приобретена до 2020 года в период отсутствия доходов.

Новый порядок запущен, но в процессе работы появятся дополнительные разъяснения и доработки. Радует то, что государство взяло на себя заботу о налогоплательщиках и само предлагает вернуть им деньги.

Когда подавать документы

Если требуется получить возврат в виде единой крупной суммы, которая перечисляется только ФНС, то подавать документы на эту льготу можно исключительно в начале следующего года.

Например, квартира была куплена в сентябре 2017 года, поэтому обращаться за вычетом можно с начала 2018 года, а до этого времени декларация и другие документы не будут приняты работниками ФНС.

Для возврата налога требуется составить декларацию 3-НДФЛ, в которой обязательно содержатся сведения о целом годе, поэтому не разрешается вносить данные исключительно за несколько месяцев. Также принятие документа начинается со следующего года,а до окончания налогового периода передать его в ФНС не получится.

Если обращаться за возвратом к работодателю, то можно выполнить это сразу после возникновения права на льготу. Поэтому не придется ждать начала следующего года или подготавливать налоговую декларацию.

Это обусловлено тем, что не возвращаются ранее уплаченные налоги, так как просто в будущем будет получать налогоплательщик зарплату, с которой не взимается налог.

Как правильно оформить налоговый вычет? Смотрите тут.

Как заполнить налоговую декларацию на сайте.

Каков срок давности вычета

В НК отсутствуют сведения о том, что имеется срок давности по вычетам. Поэтому никогда не пропадает возможность обращения за этой выплатой.

Подать заявление можно даже через 10 или 20 лет, а при этом работники ФНС никаким образом не смогут отказать в назначении выплаты заявителю.

Пример

Например, человек приобрел квартиру в 2009 году. При этом он не обладал информацией о том, что может рассчитывать на вычет, поэтому не предпринимал какие-либо действия для назначения этой льготы.

В 2017 году он узнает от знакомых о льготе, поэтому может собрать документы за три года, после чего передаются они в ФНС. Это приводит к тому, что ему возвращается уплаченный налог за этот период времени.

Также часто откладывается возможность получения выплаты женщинами, находящимися в декретном отпуске. Дело в том, что с декретных выплат не платятся налоги, поэтому возвращать просто нечего.

Поэтому после того, как женщина выйдет на работу, она может ежегодно оформлять документы для возвращения налога. Это же относится к людям, которые на момент приобретения жилья не обладают официальной работой.

Ограничение по срокам

Хотя отсутствует у этой льготы срок давности, все равно имеется определенное ограничение. Оно заключается в том, что подать документы можно исключительно за три предыдущих года работы. Даже если объект был приобретен пять лет назад, возвращается налог только за три года.

Важно! Возможность возврата налога только за три последних года указывается в ст. 78 НК.

Если обращаться за льготой в 2018 году, то учитываются перечисления в виде НДФЛ за 2015, 2016 и 2017 года, но при этом право на этот вычет должно быть получено до 2015 года.

Единственным исключением является получение возврата пенсионерами. Дело в том, что они могут рассчитывать на возврат за четыре года, которые предшествовали их выходу на пенсию.

Сведения о счете для перечисления вычета.

Пример

Например, женщина приобрела дом в 2008 году.

Обращается за вычетом она в 2018 году, а в этом случае учитываются перечисления НДФЛ за последние три года.

Если еще остается возможность получить деньги, то они оформляются в последующие годы.

Зачем это нужно, и кто имеет права на вычет

Если подать правильно заполненную декларацию и пакет документов в налоговую по месту прописки, это открывает доступ к получению имущественного вычета – компенсации. На протяжении нескольких месяцев документы находятся на рассмотрении, после чего налогоплательщик получает 13% от затраченной на приобретение квадратных метров суммы.

Для лиц, не имеющих официального заработка, из которого высчитывается НДФЛ, получение вычета невозможно. Без подачи декларации компенсацию получить невозможно.
Точно также лишаются права на дополнительную выплату от государства те лица, которые владели недвижимостью больше 5 лет, затем решили продать её и купить новое жилье. Все дело в том, что согласно нормативной базе полученные от такой сделки финансы налогообложению не подлежат, поэтому и получить вычет в этом случае невозможно.

Читать еще:  Образец претензии о заливе квартиры в управляющую компанию

Нюансы декларации на вычет: до какого числа можно подать

⇒ В каких случаях необходимо самостоятельно заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ?
⇒ В каких случаях необходимо подать «нулевую» 3-НДФЛ?
⇒ В каких случаях подавать декларацию 3-НДФЛ не нужно?
⇒ В какой срок необходимо подать декларацию 3-НДФЛ?
⇒ Куда и в какой форме необходимо подать декларацию 3-НДФЛ?
⇒ Где можно скачать и как заполнить декларацию 3-НДФЛ?
⇒ Ответственность за не подачу или нарушение сроков подачи декларации
⇒ Что делать после отправки декларации в налоговую?
⇒ Статьи по теме

В каких случаях необходимо самостоятельно заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ?

Уплата налогов — является обязанностью каждого гражданина-налогоплательщика в РФ. Однако не каждый из нас задумывается над этой обязанностью, т.к. главный налог — с заработной платы — платит за нас работодатель. Однако, существует ряд случаев, когда налогоплательщик должен заполнить и подать в ФНС декларацию, а также в будущем заплатить налог самостоятельно, и если он этого не сделает, то появляется риск привлечения его к ответственности.

Наиболее распространенные случаи, когда налогоплательщик должен самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ :

  • Вы продали квартиру (дачу) — 1) е сли у Вас есть документы, подтверждающие сумму покупки недвижимости (копия договора и расписки) — то налог может быть уплачен с разницы между ценой продажи и ценой покупки; 2) если подтвердить стоимость покупки невозможно или если проданная недвижимость была получена в дар НЕ от близких родственников, или была получена по наследству, то налог должен быть уплачен со всей цены продажи минус 1 000 000 рублей (это налоговый вычет). Если квартира стоимость продажи квартиры составляет менее 1 000 000 руб., то даже если Вы владели ею менее 3-х (5-ти) лет, Вы вправе применить к ней вычет в размере 1 000 000 руб., что приведет к нулевому налогу. Если Вы продали имущество дешевле, чем купили, то все равно необходимо подать так называемую «нулевую» декларацию, в которой следует указать нулевой доход (приложив копию договора и расписки). Освобождается от налогообложения доход, полученный при продаже недвижимости, которой владели более 3-х лет (для недвижимости, купленной до 01.01.2016 г.) и более 5-ти лет для недвижимости, купленной после 01.01.2016 г. С 2017 года цена продажи недвижимости между физическими лицами НЕ МОЖЕТ быть ниже ее кадастровой стоимости, установленной на 01 января года, в котором совершается сделка, и умноженной на понижающий коэффициент 0,7. Освобождается от обложения квартиры, полученные по наследству.
  • Вы продали машину — как и в случае с квартирой Вы можете выбрать ЛЮБОЙ расчет, какой для Вас окажется более выгодным с учетом налогового вычета. Для автомобилей он установлен в размере 250 000 руб.: 1) цена продажи (-) цена покупки х 13% = налог; 2) цена продажи (-) 250 000 руб. х 13% = налог
  • Вы получаете доход от сдачи квартиры (в данном случае рекомендуем зарегистрироваться в качестве ИП на «упрощенке», что позволит Вам платить 6% вместо 13%)
  • Вы оказали услуги по договору ГПХ (как физическое лицо или как ИП) другому физическому лицу
  • Вы выиграли в лотерею
  • Вы работаете репетитором, няней, помощником по хозяйству у физического лица — данные доходы могут быть освобождены, если налогоплательщики встанут на налоговый учет в порядке п.7.3. ст.83 НК РФ
  • Вы получили доход за рубежом (напр. дивиденды от участия в иностранной компании, КИК)
  • Вы получили купонный, дивидендный доход от владения акциями иностранных эмитентов
  • Вы продали долю (акции) в бизнесе — 1) сумма, вырученная от продажи, может быть уменьшена на сумму покупки акций, долей, подтвержденную документально; 2) уплата налога не требуется, если акции были в собственности более 5 лет
  • Вам подарили квартиру, дачу, машину, акции в бизнесе друзья на свадьбе, поклонники, любовники и т.д. (НЕ близкие родственники) либо Вы получили любой иной подарок на сумму свыше 4 000 руб. — налог уплачивается , исходя из рыночной стоимости полученного в дар имущества;
  • Вы претендуете на возврат ранее уплаченного НДФЛ — например, при покупке квартиры (См. Налоговые вычеты)
  • Вы являетесь ИП (в случае, если у Вас нет доходов от деятельности в качестве ИП Вы все равно должны подать декларацию, «нулевую»)

В каких случаях необходимо подать «нулевую» 3-НДФЛ?

Данные случаи описаны выше, однако, мы еще раз их укажем вместе:

  • Вы продали квартиру, дачу, машину за цену ниже цены покупки, т.е. расходы оказались больше, чем доходы — сумма налога — отрицательная, однако, по закону Вы должны заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ «с нулями»
  • ИП не вел деятельности в отчетном периоде — налога к уплате нет, однако, обязанность подать «нулевую» декларацию есть

В каких случаях подавать декларацию 3-НДФЛ не нужно?

Наиболее распространенные случаи, когда подача декларации НЕ требуется вообще:

  • Вы получаете заработную плату на основании трудового договора (налог в данном случае платит за Вас работодатель)
  • Вы получили в дар от близких родственников квартиру, дачу, машину
  • Вы продали квартиру, дачу, машину близким родственникам
  • Вы получили квартиру, дачу, машину по наследству (неважно в порядке завещания или в порядке наследования по закону)
  • Вы продали квартиру, дачу, которой владели более 5-ти лет (более 3-х лет, для недвижимости, купленной до 01.01.2016 г.)
  • Вы продали автомобиль, которым владели более 3-х лет
  • Вы продали акции (доли в ООО), которыми владели более 5-ти лет
  • Вам подарили деньги (неважно, родственники или нет)
  • Вам подарили квартиру, дачу, машину близкие родственники
Читать еще:  Как проверить приватизацию квартиры правильная ли она или нет

* Комментарий юриста «ГидПрава»:
1. «Как видно из написанного выше, если любовник подарил подруге машину, то она должна заполнить декларацию и уплатить налог с рыночной стоимости данного автомобиля, ОДНАКО, если любовник подарил подруге ДЕНЬГИ, на которые она купила автомобиль, то эти деньги декларировать не требуется.»

2. Нередко бывает, что ФНС направляет в адрес налогоплательщика уведомление с требованием представить декларацию 3-НДФЛ в связи, например, с продажей квартиры родственнику. Не переживайте, в таких случаях в ФНС необходимо направить документы, подтверждающие родство либо срок владения , как правило, после получения таких документов ФНС не выдвигает более никаких требований.

В какой срок необходимо подать декларацию 3-НДФЛ?

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в срок до 30 апреля года, следующего за годом, когда налогоплательщиком был получен доход. Например, Вы продали машину в 2017 году, значит заполнить и подать декларацию Вам необходимо до 30 апреля 2018 г. и так далее. Если 30 апреля приходится на выходной или праздничный день, то подать декларацию нужно в первый рабочий день после 30 апреля.

Куда и в какой форме необходимо подать декларацию 3-НДФЛ?

Декларация подается в ФНС по адресу постоянной или временной регистрации . Существует небольшая путаница, связанная с ИНН налогоплательщика: ИНН получается 1 раз и «на всю жизнь», то есть Вы можете переехать в другой регион, но ИНН у Вас сохранится прежним, однако, подавать декларацию Вам необходимо будет НЕ в ФНС, в которой Вы ранее стояли на учете (и которая присвоила Вам ИНН), а как было указано выше — в ФНС по месту постоянной или временной регистрации.

Подать заполненную декларацию можно:

  • через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС,
  • отправив экземпляр Почтой России (заказным письмом с описью вложения, с уведомлением о вручении),
  • в ФНС лично (подается два экземпляра — на втором ставится отметка о принятии)
  • в ФНС через представителя по нотариальной доверенности (подается два экземпляра — на втором ставится отметка о принятии)

К декларации следует приложить копии:

  • договоров продажи объекта (и договоров, по которым объект был Вами приобретен), иные документы на объект
  • справку 2-НДФЛ от работодателя
  • заявление на налоговый вычет
  • иные документы, связанные со сделкой

Где можно скачать и как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Декларацию 3-НДФЛ Вы можете скачать на сайта налогового органа или у нас на сайте (ниже). В интернете имеется множество программ, помогающих корректно заполнить декларацию 3-НДФЛ, а также множество подробных инструкций по заполнению страниц декларации.
Декларация 3-НДФЛ, ОБРАЗЕЦ (скачать)

Ответственность за не подачу или нарушение сроков подачи декларации

Нарушение срока подачи декларации 3-НДФЛ («подал декларацию с опозданием») в соответствии с ст.119 НК РФ влечет взыскание с налогоплательщика штрафа в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый полный и неполный месяц просрочки, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1 000 руб.

Несвоевременная уплата НДФЛ («декларацию подал, но деньги не заплатил») — штрафа нет, но начисляются пени.

Занижение суммы налога («декларацию подал, налог уплатил, но ненамеренно неверно рассчитал сумму налога»), ст.122 НК РФ, например, в следствие неправомерного применения вычетов — 20% от неуплаченной суммы налога.

Умышленное занижение суммы налога(«декларацию подал, налог уплатил, но намеренно неверно рассчитал сумму налога»), ст.122 НК РФ, например, в следствие неправомерного применения несуществующих вычетов- 40% от неуплаченной суммы налога.

Срок давности по данным нарушениям — 3 года.

Что делать после отправки декларации в налоговую?

Сумму, которую Вы указали в декларации необходимо заплатить самостоятельно в срок не позднее 15 июля этого же года удобным для Вас способом: квитанцией в Сбербанке, на сайте налоговой, в Сбербанк-онлайн и т.д.

СТАТЬИ ПО ТЕМЕ:

Задать любой интересующий Вас вопрос Вы можете по телефону +7 (495) 783-19-91, а также оправив он-лайн заявку на услугу бухгалтерского обслуживания, воспользовавшись формой обратной связи ниже.

Прогрессивная ставка НДФЛ

С этого года в России применяется прогрессивная ставка по подоходному налогу.

Но только тогда, когда ваш годовой доход превысит 5 миллионов руб. Но и здесь есть важный нюанс.

Поясним его. Если ваш годовой доход превысил 5 миллионов, то с суммы превышения вы должны будете отдать 15% государству. Все, что до 5 миллионов облагается по “привычной” ставке 13%.

Но есть ряд доходов, по которым ставка в 15% применятся не будет (только 13%). Это:

  • доход от продажи имущества (кроме ценных бумаг)
  • доходы от получения имущества в дар (кроме ценных бумаг)
  • страховые выплаты и выплаты по пенсионному обеспечению

Не стоит забывать и о других ставках налога. Так доходы, которые до 2021 года облагались по ставке, отличной от 13%, например, выигрыши в лотереях с целью рекламы товаров и услуг, будут облагаться по отдельной ставке — 35%.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector