Lazurnensky.ru

Обзорный аналитик
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

И «плюшка» сотруднику, и гарантия работодателю — как грамотно оформить займ

Не кредитная организация выдала займ на покупку квартиры

Вопрос: Организация выдает заем сотруднику на покупку жилья на двенадцать лет. Может ли сотрудник получить заем путем перечисления на счет сотрудника или его зарплатную карту? В каком случае комиссия по операции будет минимальной? Как в этом случае начислять проценты? Часть займа больше тысяч будет возвращена одной суммой. Дорогие читатели!

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Более тысячи заявлений на вычет тыс.

Как все было

Еще десять лет назад большинство топ-менеджеров считали, что зарплата и соцпакет – единственное, что нужно и важно сотруднику. Люди тогда рассматривались как ресурс, зачастую заменимый и не сильно ценный. Я помню свои первые оценки эффективности. Это была односторонняя коммуникация со стороны работодателя. Про мое счастье на работе тогда никто не спрашивал.

Потом понятие «ресурса» трансформировалось в «таланты» и все заговорили о бренде работодателя . Некоторые компании начали им целенаправленно заниматься. В основном компании из сферы IT, где всегда была высокая конкуренция и где системная работа с людьми – не модная прихоть, а реальный запрос рынка.

Именно отрасль IT и задала тон компаниям из других сфер. Вопрос поиска и управления талантами встал на повестку дня руководителей. Появились курсы для обучения HR-маркетингу, тематические материалы в СМИ, мероприятия и прочее. А самые продвинутые компании начали изучать и управлять опытом сотрудника как важной составляющей бренда работодателя.

Это история про жизненный цикл человека в организации – от потенциального незнакомого кандидата до опытного коллеги и бывшего сотрудника. Таким образом сотрудник из ресурсного материала превратился во внутреннего клиента.

проведу оценку профессиональных рисков за вас

Введите номер телефона, рассчитаю смету по вашим задачам. Вводите без восьмерки. «Бюро Екатерины Воронцовой» – профессиональное решения ваших задач: качественно и в срок!

Ответственность работодателя

Для увеличения мотивации, нелишним будет сказать, какие штрафы грозят работодателю, если не будет произведена оценка и внедрено управление профессиональными рисками на предприятии.

Как нам прививают ответственность (государственный кнут):

  • для должностного лица и ИП штраф составит от 2000 до 5000 рублей;
  • для ЮЛ от 50000 до 80000 рублей.

Как видим, у юрлиц стандартно кнут пожестче, и если вы специалист по охране труда, то навряд ли, вас наградят медалью за подарок в 50-80К 🙂

Поэтому предлагаю вам посмотреть видео, в котором рассказываю подробно что такое оценка профессиональных рисков, а также оставляю ссылку на свой канал Youtube, где можно ознакомить с другой полезной информацией.

Обновление 22.04.2020. Отправили петицию, чтобы сделали выплаты ИП без сотрудников

Мы решили, что это будет правильно. Работы у наших юристов все еще нет, поэтому в последние дни они потратили время и собрали подписи своих клиентов под петицией поддержать ИП без сотрудников, и включить их в список тех, кому положены эти выплаты. Петицию в Правительство организовала одна из наших местных общественных организаций, и мы просто решили ее поддержать сбором подписей.

Будем надеяться наш труд также повлияет. Следим за событиями.

180 000 Р

расходы Skyeng на психотерапию для сотрудников за полгода

сотрудников, получивших частичную оплату психотерапии, воспользовались бонусом

180 000 Р

расходы Skyeng на психотерапию для сотрудников за полгода

сотрудников, получивших частичную оплату психотерапии, воспользовались бонусом

Также в компании разработали внутреннюю линию эмоциональной поддержки — SkyengTeamCare. В этой программе сотрудники-эмпаты добровольно и бесплатно поддерживают коллег, которые могут записаться на часовую сессию дружеской беседы. «Они называются buddy («приятель»), это действующие сотрудники из разных отделов. Мы со своей стороны предлагаем нематериальные способы поощрения — возможность работать с коучем, и небольшие подарки раз в квартал, например, книги по развитию», — пояснила Мария Белоглазова.

В последнее время компании всё чаще заказывают услуги психологической помощи для сотрудников или оплачивают им сеансы психотерапии. Так, в сервисе «Ясно» в начале 2020 года появилось корпоративное направление, рассказал совладелец сервиса Максим Калюжный. В числе клиентов есть крупные компании — Mail.ru Group, Skillbox и Aviasales.

«К марту-апрелю, когда начался перевод людей на удалёнку, у нас было готово решение для бизнеса по психологической поддержке сотрудников», — рассказывает Калюжный. Он отмечает, что для России это новое направление: первые онлайн-сервисы с консультациями психологов появились три года назад. В 2020-м почти все они выросли, во многом благодаря корпоративному направлению: в разгар пандемии ухудшение психологического состояния сотрудников стало влиять на качество работы. А если вовремя не поймать выгорание у ценного сотрудника, он может уволиться — для компании это нежелательно.

Работодатель и работник, связанные трудовыми отношениями, безусловно, больше доверяют друг другу, чем, к примеру, заемщик и микрофинансовая организация. Однако работодатель может потребовать обеспечение займа, например, в виде определенного залога или поручительства.

Законодательство не запрещает вычитать платежи по займу из заработной платы работника. Однако работник может и самостоятельно вносить деньги в кассу предприятия. В данном случае все зависит от желания и договоренности сторон.

Читать еще:  Как зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой: пошаговая инструкция и нюансы

Срок возврата займа определяется индивидуально и зависит от суммы займа, размера ежемесячных платежей и т.д. Поскольку в случае увольнения работник может оказаться неплатежеспособным, работодателю выгодно предусмотреть для себя определенные гарантии возврата. Например, путем указания в договоре займа условия, согласно которому работник после получения займа обязан отработать в организации как минимум полгода или год.

Отметим, что если срок займа в договоре не указан, то согласно ст. 810 ГК РФ заемщик обязан вернуть деньги в течение 30 дней с момента получения письменного требования от работодателя о возврате займа.

С точки зрения права выдача займа является сделкой, требующей простой письменной формы. Закон разрешает выдачу займов (в том числе) не специализированными организациями, а стороны вправе руководствоваться свободой договора при его заключении, однако не вправе нарушать императивные нормы и требования.
Регулирование выдачи работодателем займов своим работникам подпадает под нормы Гражданского и Трудового Кодекса. В ГК содержатся общие нормы о займе, нормы трудового законодательства применяется, как логично предположить, из-за субъектного состава работодатель-работник. Специальные нормы о потребительском кредитовании, содержащиеся в ФЗ «О потребительском кредите (займе)», которые обязаны выполнять кредитные организации, в данном случае не применяются.

Работодатель, желая поощрить своих сотрудников (часть из них), вправе предусмотреть во внутренних документах возможность предоставления займов. При этом необходимо помнить, что возможность предоставления займа на выгодных условиях не является неким вознаграждением за труд работника ни по форме, ни по содержанию.Поэтому не следует указывать во внутренних документах, регулирующих выплату премий и иных вознаграждений, дополнительную возможность предоставления займа работнику.
Для этих целей лучше принять отдельный документ (Положение) либо выдавать займ по заявлению сотрудника, указывая все условия непосредственно в договоре.

При этом одним из признаков, характеризующих договор займа между работодателем и работником, (часто) является его социальная направленность.
Договор займа может содержать условия о его целевом использовании, размер процентов или условие об их отсутствии, др.
На какие социально значимые цели могут быть предоставлены займы сотрудникам? Например, покупка жилья, оплата дорогого лечения, обучение сотрудника или членов его семьи. Такой займ является целевым, так как цель получения займа прописывается в тексте и получивший его работник обязан потратить денежные средства в соответствии с условиями договора.
Зачастую работодатели выдают займы работникам не с целью извлечения финансовой прибыли в виде последующей выплаты работником процентов, а в качестве получения некоего нематериального актива в виде привлечения/удержания ценных работников, уменьшения текучести кадров внутри организации, увеличения производительности труда и пр.

Какие проблемы возникают у организаций и работников, заключивших договор займа?

Рассмотрим несколько судебных дел:

1) Организация простила долг в размере 28 тысяч рублей своему сотруднику по ранее выданному договору займа. ПФ РФ произвел доначисления на указанную сумму, так как расценил её в качестве выплаты (премии), посчитав, что организация занизила базу для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в связи с необложением страховыми взносами дохода сотрудника.
Суд установил, что заключенный между организацией и работником трудовой договор не содержит условий об обязательном предоставлении займа и условий о заключении соглашения о прощении части долга, а само соглашение о прощении долга не содержит условий о возникновении у работника каких-либо встречных обязательств в связи с таким прощением долга.
Поэтому суд пришел к выводу о том, что прощенная заявителем своему работнику сумма долга не может рассматриваться в качестве выплаты или иного вознаграждения работнику на основании трудового договора либо гражданско-правового договора, а спорная сумма прощеного долга не подлежит обложению страховыми взносами*.

Вывод: возможны споры с ПФ РФ и/или налоговой по поводу доначислений налоговых поступлений, поэтому необходимо внимательно тщательно подготовить все документы для предоставления займа, а также внимательно отнестись к внутренним документам организации, регулирующих оплату труда и выплату премий сотрудникам.

2) Организация обратилась в суд с иском к бывшему работнику о взыскании суммы займа по 2 договорам беспроцентного займа. Являясь работником организации, работник написал заявление с просьбой выдать ему беспроцентный займ, а суммы долга удерживать из его зарплаты. Спустя некоторое время работник по собственному желанию уволился из организации. На тот момент сумма долга оставалась невыплаченной наполовину.
По условиям договора, в случае прекращения трудовых отношений, сумма должна быть досрочно возвращена работником течение 10 дней.
Добровольно возвратить указанную сумму работник отказался, поэтому в исковых требованиях Истец просил взыскать невозвращенную сумму займов, неустойку за нарушение сроков возврата суммы (размер неустойки превышал сумму невыплаченного работником) и госпошлину.

Работник подал встречный иск о расторжении договоров беспроцентного займа и взыскании компенсации морального вреда, ссылаясь на то, что работодатель не имел право удерживать деньги из зарплаты работника в счет погашения договоров займа (даже при его согласии). Также работник считал злоупотреблением отказ бывшего работодателя от ежемесячного возмещения суммы долга.
Суд снизил размере неустойки. Однако суд не принял возражений о том, что работодатель уклонялся от принятия заемных денежных средств при их частичной оплате, так как Ответчик не предоставил доказательств этому.
Довод о незаконности вычета сумм долга из заработной платы был признан судом несостоятельным, в компенсации морального вреда было отказано**.

Вывод: несмотря на то, что позиция работников традиционно сильна в РФ и их права довольно активно защищаются при рассмотрении трудовых споров судами, в подобных ситуациях суды встают на защиту работодателя. Если размер неустойки будет действительно высок и явно несоразмерен последствиям (с учетом всех обстятельств), суд воспользуется статьей 333 ГК и снизит ее размер. Но вернуть сумму долга, возместить расходы работодателя на услуги представителя и уплатить госпошлину работнику придется.
Увольнение из организации, даже не по инициативе сотрудника, не дает возможность работнику считать договор займа аннулированным, а сумму невыплаченного займа -прощенным/не подлежащим возврату.

3) Данное дело было рассмотрено судами первой и апелляционной инстанциями. Организация и работник заключили договор беспроцентного займа. Работник, не выполнив своих обязательств, уволился из организации по собственному желанию. Истец направил уведомление о досрочном истребовании задолженности, однако долг ответчиком не возвращен. В соответствии с решением суда 1 инстанции, работодатель взыскал задолженность по договорам займа и неустойку, а также расходы по оплате услуг представителя и расходы по уплате государственной пошлины.
Но Ответчик не согласился с данным решением и подал апелляционную жалобу с требованием снизить размер неустойки.
Согласно условиям договора, в случае невозврата суммы займа или ее части в установленный срок, заемщик уплачивает заимодавцу пени в размере 1% от невозвращенной суммы займа (или ее части) за каждый день просрочки.
Дополнительно было предусмотрено право заимодавца потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа при нарушении заемщиком срока выплат: в течение 5 дней с момента расторжения трудового договора.
Суд 1 инстанции посчитал, что условие о выплате процентов (неустойки) в случае расторжения трудового договора является законным. Суд 2 инстанции подтвердил законность решения, однако снизил ее размер***.

Читать еще:  Является ли индивидуальный предприниматель организацией со всеми вытекающими

Вывод: как и в предыдущем, в данном деле сумма неустойки была явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства и суд на основании статьи 333 ГК РФ ее уменьшил. При этом суд согласился с тем, что стороны вправе включить в договор отлагательное условие: выплату процентов по договору работником в случае расторжения договора (и отсутствие такой обязанность при продолжении трудовых отношений). Это условие является законным, справедливым и не ущемляет права работника. Подписывая договор займа и соглашаясь с данным условием, работник действует в своем интересе и однозначно выражает согласие с условиями предоставления займа. Ссылка в дальнейшем на злоупотребление работодателем своими правами не будет принята судом.

4) Организация обратилась в суд о взыскании процентов по договору займа, выданного в целях погашения ипотечного кредита работнику.
Условиями договора предусмотрено признание займа возмездным (процентным) с определением величины процентов в размере ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ по состоянию на день уплаты заемщиком денежных средств, в случае нецелевого использования денежных средств, а также в случае досрочного расторжения трудового договора по инициативе работника.
На основании того, что трудовой договор был прекращен, у ответчика возникла обязанность по уплате истцу процентов за пользование суммой займа с момента его получения и до его возврата по ставке рефинансирования.
Так как на требования о возврате суммы процентов за пользование займом ответчик не отреагировал, был подан иск в суд с требованием выплаты процентов на сумму займа за период действия договора, а также расходы по уплате государственной пошлины.
Работник утверждал, что из условий договора займа ему не понятно, когда он вправе расторгнуть трудовой договор (без негативных последствий для себя в виде выплаты процентов).
Суд счел, предоставление беспроцентного займа с оговоркой о том, что в случае расторжения трудового договора на сумму займа работником должно быть произведено начисление процентов, является мерой ответственности за нарушение условий договора и соответствует законодательным нормам****.

Вывод: фабула данного дела аналогича описаному выше, как и выводы суда. Что подтверждает сложившуюся практику. Однако в данном деле речь не шла о требовании единовременного возврата суммы займа, а о начислении процентов на уже погашенную и оставшуюся невыплаченной часть. То есть, и работникам, и организациям следует помнить, что условие о начислении процентов не только в отношении будущих, но и прошлых выплат также будет законно.

Резюмируя вышесказанное, можно сделать следующие выводы:

1. Заключение договора займа между работодателем и работником является правом работодателя, а не его обязанностью и одного волеизъявления работника недостаточно. Условия договора должны быть справедливы для обоих сторон, в случае обратного они будут признаны судом незаконными (в том числе в соответствии со статьей 10 ГК-злоупотребление правом).

2.В целях исполнения условий договора работодателем может быть предусмотрено удержание части заработной платы работника в счет погашения долга. Это будет совершенно законно. При наличии согласия работника с условиями договора (или выраженного в заявлении, написанного работником с просьбой производить такие вычеты), суд не примет довод об отсутствии исполнительных документов, на основании которых и должны производится выплаты.

3. Условие о досрочном возврате суммы займа в случае увольнения сотрудника из организации, является законным.

4. Займ может быть предоставлен без уплаты процентов за пользование денежными средствами, однако условиями договора может быть предусмотрена обязанность выплаты процентов в случае расторжения трудового договора. Сумма процентов может быть начислена как на всю сумму займа, включая уже выплаченное, так и на оставшуюся невыплаченной часть.

5. Работодатель может простить долг работнику, выданный на определенный срок (например, 10 лет) при условии продолжения работы сотрудника на протяжении данного времени в организации. Об этом см Письмо Минфина России от 28.10.2014 N 03-04-06/54626.

Читать еще:  Профстандарт для бухгалтера с 01 июля 2021 года

6. Организации необходимо проявить внимание к вопросам налогообложения, а также уплаты страховых взносов при заключении договоров займа, чтобы избежать доначислений от государственных органов. Прощение долга по договору займа, выданному работнику, не должно расцениваться (и быть оформленным документально) работодателем в качестве поощрения (премии, вознаграждения, бонуса и пр.) своего работника за его труд или достигнутые результаты.

О материальной выгоде при получении беспроцентного займа можно см здесь.

О налогооблажении дохода организации при получении беспроцентного займа можно см здесь.

Об учете процентов при прощении суммы долга займа см здесь.

* Определение ВС РФ от 18 августа 2015 г. N 306-КГ15-8237.
**Апелляционное определение Ростовского областного суда от 11 октября 2016 г. по делу N 33-17990/2016.
*** Апелляционное определение Санкт-Петербургского городского суда N 33-16730.
****Апелляционное определение Суда Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 22.10.2013 по делу N 33-4491/2013

Юрист ООО «Ависто»
© Кривошапова Ольга

Если вам требуется помощь юриста, бухгалтера или консультанта по налогам, мы будем рады помочь — звоните (495) 135-00-16 или обращайтесь любым доступным способом.

  • На главную
  • О нас
  • Цены
  • Онлайн оплата
  • Справочная
  • Статьи
  • Контакты
  • O Avisto po polsku

Наш партнер:

Учёт расходов

Затраты на обучение работника должны приниматься к налоговому учёту согласно нормам ст. 264 Налогового кодекса РФ. Но учёт может быть выполнен, только если расходы соответствуют следующим условиям:

  • образование сотрудников оплачивается в интересах предприятия, то есть затраты являются экономически обоснованными;
  • обучение персонала производится в организации, имеющей все необходимые разрешения и лицензии;
  • у работника с нанимателем заключён трудовой договор.

Для правильного учёта необходимо подтвердить все понесённые затраты. Сделать это можно при наличии таких документов, как:

  • договор, заключённый нанимателем с учебным заведением;
  • распоряжение руководителя предприятия о направлении сотрудника на обучение;
  • образовательная программа с указанием количества часов учёбы;
  • акт об оказании услуги;
  • копия документа, подтверждающего прохождение работником обучения, например, диплом или аттестат.

Если повышение образования специалиста производится в интересах самого человека, а не для увеличения экономической прибыли организации, то затраты, сопровождающие этот процесс, не должны учитываться при расчёте налога на прибыль. То есть уменьшать таким образом налогооблагаемую базу нельзя.

Чтобы налогооблагаемая база была снижена законно, необходимо доказать, что в учёбе работника присутствует экономическая выгода для организации и существует связь между образовательной услугой и производственной деятельностью предприятия. Например, если компания занимается оказанием транспортных услуг, а работник обучается на визажиста, то расходы на его учёбу не могут влиять на размер налогооблагаемой базы.

Чтобы предприятие успешно функционировало и развивалось, ему необходимы квалифицированные специалисты. Для этого наниматель оплачивает различные учебные программы для персонала, но обучение работников за счёт работодателя по ТК РФ предполагает либо последующую отработку потраченных средств, либо их компенсацию.

Какой статус может быть у фрилансера

Действующее законодательство не знакомо с термином «фрилансер». Внештатно компании работают либо с физическими лицами, либо с самозанятыми или индивидуальными предпринимателями. Физических лиц, самозанятых или ИП можно оформить с помощью договора ГПХ. А вот трудовой договор — только для физлиц.

Оформляя договор ГПХ с физическим лицом, заказчик, как налоговый агент, обязан удержать НДФЛ 13% из его дохода. Об этом важно договариваться заранее. Обычно в договоре прописывается сумма до вычета этих 13%, чтобы, если исполнитель рассчитывал получить за сделанную работу, скажем, 20 000 рублей, на руки ему досталась именно эта сумма.

Самозанятых или ИП оформлять через договор ГПХ выгоднее. В этом случае налоги платит сам исполнитель, вознаграждение назначается за определенные услуги, заказчику не нужно думать об организации рабочего места, охране труда и так далее.

Нюансы заключения договора

При выдаче сотруднику займа важно грамотно оформить данную процедуру. К основным особенностям процесса относится следующее:

  • договор составляется исключительно в письменной форме;
  • делается два экземпляра, так как каждый участник соглашения должен получить данный документ;
  • нередко к этому соглашению прикладывается акт приема-передачи денежных средств, который легко заменяется распиской;
  • если сумма является значительной, то дополнительно составляется график платежей, на основании которого возвращаются деньги руководителю фирмы;
  • если в тексте отсутствуют сведения о сроке, в течение которого получатель должен вернуть деньги, то заемщик должен возвратить средства в течение 30 дней с момента предъявления соответствующих требований заимодавцем;
  • если в установленные сроки не перечисляются частично средства, то руководитель компании может потребовать выплаты всей суммы единовременно;
  • допускается взимать с сотрудника штрафы при нарушении условий договора.

Обо всех условиях и правилах работник оповещается до непосредственного подписания контракта.

Что в делать в подобной ситуации

В первую очередь, не следует прятаться от звонков. Если звонят представители МФО с ними следует разговаривать вежливо и спокойно. Попросите, что бы вас соединили сотрудниками службы безопасности. Полностью и досконально объясните ситуацию, а после напишите заявление о мошенничестве в полицию.

Когда повысят пенсии? Узнаете здесь.

Если коллекторы ничего не хотят слушать и требуют погасить задолженность или угрожают – пишите в прокуратуру и ФССП.

Работодатели-мошенники. Фото juristconsul.ru

Дойдет до судебного разбирательства, отстаивайте свои права, собирайте все имеющиеся доказательства и ни в коем случае не соглашайтесь вешать на себя чужой долг.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector