Как рассчитать налог на свой земельный участок по кадастровому номеру

Методы расчета земельного налога по кадастровой стоимости

Земельный налог (ЗН) – это местный налог (налог, который платится не в федеральную казну, а в местную), которым облагаются физические и юридические лица, имеющие в собственности земельные участки.

Определяется на основании главы 31 налогового кодекса РФ, и на основании местных (муниципальных, областных или краевых) нормативно-правовых актов.

Города Москва, Санкт-Петербург и Севастополь являются территориями федерального значения и земельный налог там устанавливается городскими властями.

Кадастровая стоимость — что это такое

Кадастровая стоимость (цена) – это ключевой показатель, использующийся при определении размера налогового сбора за владение недвижимым имуществом для физических и юридических лиц. Согласно положениям государственного законодательства имущественным налогом облагаются следующие объекты:

• частные дома;
• участки земли;
• квартиры;
• комнаты.

Каждый из объектов имеет свою стоимость по выписке из ЕГРН, которая непосредственно влияет на размер налогового сбора.

Как посчитать онлайн?

Проще всего узнать земельный налог по кадастровой стоимости можно, воспользовавшись калькулятором на официальном сайте налоговой службы. Для этого понадобятся сведения из публичной кадастровой карты, правоустанавливающих документов или уведомления из ФНС. Однако такая возможность предусмотрена только для физических лиц. Алгоритм действий:

1. перейдите на главную страницу сайта «Федеральная налоговая служба»;
2. в навигационном меню в шапке выберите пункт «Сервисы и госуслуги»;
3. в разделе «Налоговые калькуляторы» нажмите на ссылку «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц»;
4. выберите вид налога «Земельный налог», нажмите «Далее»;
5. укажите налоговый период, за который будет произведен расчет (минимум прошедший год);
6. нажимайте «Далее» после каждого ввода сведений, запрашиваемых системой;
7. введите кадастровый номер объекта — уточняйте на публичной кадастровой карте по адресу (о том, как выяснить кадастровый номер по адресу, мы писали здесь);
8. сверьте характеристики объекта недвижимости с данными правоустанавливающих документов (кадастровая стоимость, площадь);
9. укажите размер доли в праве — 1, если участок находится в вашей полноправной собственности, дробное число в ином случае;
10. укажите период владения земельным участком в соответствии с правоустанавливающими документами (максимум 12 месяцев);
11. отметьте, предоставлялся ли вам налоговый вычет, нажав по ссылке «Да» или «Нет» соответственно;
12. введите процентную ставку налога, установленную на территории муниципального образования;
13. при необходимости введите размер льготы (процент) в соответствии с уведомлением от ФНС.

После указания перечисленных сведений в поле внизу появится сумма земельного налога.

Узнать величину налога на земельный участок можно и по кадастровому номеру. О том, как это сделать, читайте тут.

Переход на новую систему налогообложения, буквально, поверг в шок россиян. Если раньше налог начислялся по системе БТИ, то с 1 января 2017 расчет происходит по кадастровой стоимости. Органы местного управления утверждают, что такой налог введен для социального равенства, якобы, так называемый, налог на роскошь. Однако на деле все иначе, первыми кто ощутят значительный удар по карману, станут представители среднего класса, а совсем не люди с достатком. На фоне роста услуг ЖКХ, сокращения рабочих мест и инфляции, такой поворот событий может привести к настоящему апокалипсису.

Рассчитывать налог по кадастровой стоимости с начала 2017 года начали в 26 регионах РФ. В ближайшие пять лет планируется полный переход на такую систему налогообложения. Первыми, кто начали платить налог по новой системе стали жители Москвы, Самарской области, Татарстана, Камчатки, Вологодской области.

Если сравнивать налог БТИ и налог кадастровый, то с приходом нового, сумма налога увеличивается в десять раз. Радует одно, что подниматься налог будет постепенно. В первый год он вырастит в 2,5 раза, далее в 1,6 и 1,3, и так включительно до 2020 года.

Формула расчета кадастрового налога

Есть ли льготы на уплату налога по кадастровой стоимости ?

1. Участники ВОВ;
2. Пенсионеры;
3. Герои Советского Союза;
4. Инвалиды 1 и 2 группы;
5. Чернобыльцы;

Здесь следует сразу сказать, что льгота распространяется на один объект. Если у пенсионера есть вторая квартира или вторая дача, то за последующие объекты налог придется платить в полном объеме.

Видеоинструкция от Росреестра: как узнать кадастровую стоимость

Представители властей говорят, что сегодня налог еще сопоставим с суммой уплаты коммунальных услуг, а значит, сумма не так заметна и по карману людям со средним достатком. Но в 2020 году эту сумма станет равна годовой плате за коммунальные услуги, тогда людям придется задумываться над вопросом поиска нового жилья вплотную.

В связи с новым налогом на имущество, застройщики начали значительно уменьшать площадь жилых объектов.

Если налог вызывает такое недовольство, возникает вопрос, с какой целью его изменили?

Представители власти говорят, что подобная система начисления налога актуальна во всем мире. Ранее в России расчет на недвижимость исходил из остаточной стоимости, а не из рыночной. Главной целью перехода на кадастровый учет является желание прировнять оценочную стоимость жилого объекта и рыночную.

Людей продолжает волновать, насколько прозрачна такая система налогообложения и как она происходит. Оцениваться жилищный объект будет, исходя из места расположения, состояния помещения и ряда других объективных факторов, которые входят в систему рыночной оценки.

Учитывая, что стоимость недвижимости значительно падает, предпринимаются меры, которые должны защитить права граждан РФ. В противном случае им придется платить те суммы на недвижимость, которые были актуально в докризисный период.

Как обжаловать кадастровую стоимость земельного участка или квартиры ?

Также граждане получили возможность обжаловать кадастровую стоимость в суде, если они посчитают, что она не соответствует действительности.

Такая процедура достаточно трудоемкая и потребует денежных затрат.

В первую очередь, необходимо обратиться в структуры, которые занимаются исчислением кадастрового расчета, если там гражданин получает отказ, необходимо подавать жалобу в суд.

В условиях спада на недвижимость должны быть предложены альтернативы такому закону, иначе человек становится заложником ситуации, ведь часто кадастровая оценка в десятки раз превышает реальную рыночную стоимость. Человек не может избавиться от недвижимости, даже сдача в аренду не способна окупить кадастровой налог.

К сожалению, когда в нашей стране принимаются непопулярные законы, власти ссылаются на опыт зарубежных коллег, однако всегда забывают о других зарплатах и пенсиях, которые получают люди в той же Европе и США.

Когда меняется кадастровая стоимость

В целом по России кадастровая стоимость должна пересматриваться не реже одного раза в пять лет, а по Москве и Санкт-Петербургу – каждые два года. Если цены на недвижимость в регионе снизились на треть и более, то могут сделать переоценку кадастровой стоимости вне графика.

Для соблюдения этих правил проводится массовая оценка кадастровой стоимости объектов за счет государства.

В индивидуальном порядке кадастровая стоимость также может определяться, например:

• расчет кадастровой стоимости земельного участка производится при изменении его характеристик (присвоена другая категория земель, продана часть участка);
• недостаточно данных для проведения массовой оценки объектов;
• создан новый объект (введен в эксплуатацию жилой дом);
• владелец недвижимости обратился за перерасчетом.

За чей счет будет сделана индивидуальная оценка кадастровой стоимости, зависит от ситуации и от того, кто является инициатором ее проведения. Дата последней кадастровой оценки указывается в выписке из ЕГРН. Посмотреть эту дату можно также на сайте ЕГРН.Реестр.

Примеры расчетов

Примеры стандартного расчета налога:

1. Участок в СНТ с кадастровой ценой равной 150 000 р., находится во владении более года, имеет одного собственника, льгот нет. Сумма налога составит: 150 000 × 0,3% × 1 = 450 рублей.
2. Земля ИЖС стоимостью – 250 000 р. Три месяца была во владении одного собственника, затем была продана. Сумма делится между продавцом и покупателем: 250 000 × 0,3% × 3 ⁄ 12 = 187,50 р. для первого владельца. Для второго: 250 000 × 0,3% × 9 ⁄ 12 = 562, 5 р.
3. Владельцу принадлежит половина участка. Земля не относится к садовым, жилым или оборонным категориям. Цена – 160 000 р. Сумма налога составит: 160 000 × 1,5% × 0,5 = 1 200 рублей.
4. Садовый участок расценивается в 200 000 р. и принадлежит ветерану боевых действий, который имеет льготу в 10 000 р. Сумма налога для льготника: (200 000 – 10 000) × 0,3% × 1 = 570 рублей.

Если собственник не получил квитанцию, сумму задолженности он может узнать на портале Госуслуги, в личном кабинете на сайте ФНС или в районном отделении налоговой службы.

Данные для расчёта

Величина земельного и имущественного налогов рассчитывается на основе следующих данных:

• Кадастровой стоимости надела земли или недвижимости;
• Налоговой ставки;
• Нормативной стоимости (в некоторых регионах);
• Инвентаризационной стоимости зданий.

Кадастровая стоимость (КС) в большинстве случаев является налоговой базой, как для земельного налога, так и для налога на капитальные здания и постройки, в соответствии с п. 1 ст. 390 и п. 1 ст. 402 Налогового кодекса РФ.

Величина налоговой ставки составляет 0,3% для следующих типов земельных наделов:

• Сельскохозяйственных земель;
• Земель для личного строительства жилья;
• Наделов для подсобного хозяйства;
• Наделов для садоводства/огородничества;
• Дачных участков.

Для наделов, не относящихся ни к одной из вышеперечисленных категорий, ставка по земельному налогу будет составлять 1,5%.

Так как земельный налог относится к местным сборам, органы исполнительной власти муниципалитетов вправе изменять ставку по земельному налогу по своему усмотрению в зависимости от следующих факторов:

• Категории земель, подлежащих налогообложению;
• Вида разрешённого пользования данных земель;
• Положения налогооблагаемых наделов на кадастровой карте местности;
• Отношения налогоплательщиков к категории муниципальных или региональных льготников.

Ставка по налогу на здания и строения в пределах границ земельного надела для физических лиц составляет 0,1% для следующих типов недвижимости:

• Жилые дома;
• Строящиеся жилые дома;
• Единые комплексы строений, включающих хотя бы одно жилое здание;
• Автомобильные места и гаражи;
• Хозяйственные строения площадью до 50 м2.

Для зданий, относящихся к торговым и развлекательным центрам, а также для строений с кадастровой стоимостью, превышающей 300 000 000 рублей, ставка по имущественному налогу будет составлять 2%, а для зданий, не относящихся ни к одной из вышеуказанных типов, налоговая ставка равна 0,5%.

Муниципальные органы власти могут применять к имущественной налоговой ставке местный коэффициент, величина которого изменяется от нуля до трёх. В соответствии с пунктом 3 ст. 406 НК РФ.

Узнать значение налоговых вычетов или льгот в конкретном муниципальном образовании можно в специальном разделе сайта налоговой службы, выбрав нужный регион и муниципальный округ из списка.

Порядок расчета земельного налога

Рассчитать налог на землю — обязанность собственника при подготовке налоговой декларации. Это достаточно простая процедура, ошибиться в которой практически невозможно. Владелец находит свою собственность по номеру или адресу в базе данных Росреестра и узнаёт его стоимость по государственному кадастру. Затем остаётся только умножить её на налоговую ставку и заполнить все необходимые поля в декларации.

Формула расчета: кадастровая стоимость * налоговая ставка.

Чтобы максимально упростить вычисления, можно использовать калькулятор земельного налога на сайте налоговой службы. Это очень простая форма, куда последовательно вносят:

• вид налога;
• отчётный период;
• кадастровый номер;
• стоимость по кадастру;
• площадь в кв.м;
• размер доли;
• период владения;
• налоговый вычет (если есть);
• ставку;
• размер льготы.

Налоговый калькулятор посчитает сумму к уплате за несколько минут, при условии, что вы знаете все необходимые данные. Большую часть информации можно найти на сайте Росреестра.

Налоговая база

Налоговой базой в данном случае выступает кадастровая стоимость земельного участка на 1 января отчётного года. Эта величина устанавливается государством и почти всегда существенно ниже рыночной. На размер влияет площадь, местоположение и вид участка.

Иногда налогоплательщики задаются вопросом, как рассчитать кадастровую стоимость земельного участка самостоятельно. Никакой необходимости считать вручную нет, достаточно ввести адрес участка на сайте Росреестра. Он актуален не только для расчёта обязательных платежей в бюджет, но и для определения цены при продаже.

Размер процентов

Размер ставки устанавливается федеральными и местными властями. Федеральные назначают предельную границу, выше которой нельзя назначать ставку, а местные — конкретный процент. В настоящее время есть две границы:

• Не выше 0,3%. Для сельскохозяйственных угодий, жилого фонда, подсобного хозяйства. Как правило, налог физических лиц не превышает это значение.
• 1,5%. Все остальные объекты, не попадающие в первую группу.

Примеры расчета

Расчет и уплата земельного налога — обязанность собственника. Благодаря современным инструментам это очень просто.

Пример расчета земельного налога по кадастровой стоимости:

1. Зайдите на сайт rosreestr.net и введите в поисковую строку номер участка или адрес (если номер неизвестен).
2. В открывшейся карточке вы увидите всю требующиеся данные — площадь, стоимость и примерную сумму платежа.
3. Найдите постановление местной администрации о налоговых ставках в своём населённом пункте. Уточните, какая ставка полагается вашему объекту собственности — 0,1, 03, 1,5 или какая-то иная.
4. Если у вас есть льготы, правильнее будет воспользоваться калькулятором на сайте ФНС.
5. Если льгот нет, посчитайте вручную.
6. Предположим, стоимость участка составила 722 100 рублей, ставка — 0,1%. 722 000 х 0,1% = 722,1 рубля.

Пенсионеры

Есть еще ряд граждан, обладающих правом на льготы по земельному налогообложению:

1. Это многодетные семьи. Они могут или частично, или полностью освобождаться от налога.
2. Пенсионеры, если именно они владеют участком.
3. Ветераны труда.
4. Заслуженные работники в различных сферах.
5. Семьи с детьми-инвалидами.
6. Участники ликвидации последствий ЧАЭС.

Но перед тем, как претендовать на льготу, нужно знать, действует ли она в районе расположения участка, ведь именно таким является принцип ее предоставления. Информацию по льготам в регионе нахождения земельного надела предоставит местная налоговая служба.

Оплачивать земельные налоги должны не только физические, но и юридические лица, они также могут иметь льготы по данному виду налогообложения:

• Не оплачивается налог с участка, где находится заповедник или даже простой лес.
• С участков, на которых находятся водные объекты.
• Земли, на которых возведены архитектурные памятники.
• Земли заповедных территорий.

Юридические лица также могут обратиться в местную налоговую службу, чтобы узнать, действует ли льгота на их земельный надел или нет.

Как узнать земельный налог по кадастровому номеру

Все объекты недвижимости, данные о которых внесены в государственный реестр, присвоен кадастровый номер. Он выдается один раз, и со временем не меняется. Выдачей кадастровых номеров занимается кадастровая служба.

Для присвоения номеров, вся территория страны поделена на специальные районы, округа и кварталы, поэтому по кадастровому номеру можно определить местонахождение земельного участка. И, соответственно, по его месторасположению можно определить размер налогового обязательства.

Для этого следует воспользоваться официальным сайтом Федеральной налоговой службы, перейдя по ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/service/NALOG_CALC/.

На странице сайте расположен специальный онлайн-калькулятор, ведя данные в который, можно получить нужную информацию.

В поля калькулятора вводятся следующие данные:

• кадастровый номер, который присвоен земельному участку;
• данные, характеризующие объект недвижимого имущества;
• период времени, в течение которого данный участок находится в собственности инициатора запроса;
• данные о налоговом вычете, которые представлены на официальном сайте налоговой службы;
• сведения о налоговых льготах, которые положены собственнику имущества.

Введя все требуемые данные в калькулятор, можно получить сведения о начисленном налоге.

Оплата земельного налога.

О льготах по оплате земельного налога читайте тут.

Размещение участка

В большей мере на величину налога влияет не территориальное нахождение участка, а его категория и назначение.

В СНТ

СПРАВКА! Сбор не платят те, кто владеют землёй по договору аренды или на праве безвозмездного срочного пользования.

При нахождении в Садовническом Некоммерческом Товариществе земельный налог входит в сумму членских взносов. Рассчитывается сбор здесь по обычной формуле, а ставка составляет обычно 0,3%, она быть изменена местным муниципальным отделом, но не может быть выше 1,5%.

В городах

Владельцы жилплощади в многоквартирном доме не оплачивают этот налог.

Если ваши земли находятся в частной собственности, то сбор в их отношении рассчитывается по базовой формуле или формуле для физических лиц с учётом льгот и установленной муниципалитетом ставке.

За чертой города

Величину данного сбора зачастую определяет налоговая служба, а устанавливает муниципалитет. Таким образом, расчёт производится по принятым формулам в зависимости от установленной ставки и прочих вышеописанных факторов.

Участок с домом

Такая земля подпадают под жилую застройку и по закону должна облагаться налогом со ставкой в 0,3%, но местное правительство может её увеличить, но не выше 1,5%. В остальном всё рассчитывается по общепринятой формуле.