Транспортный налог для многодетных семей — предусмотрены ли льготы?

Льготы по транспортному налогу для многодетных семей

• Есть ли в России льготы для многодетных семей
• Льготы в Москве
• Льготы в Московской области
• Льготы в Санкт-Петербурге и Ленинградской области
• Как оформить льготу многодетной семье

Многодетной обычно считают семью с тремя несовершеннолетними детьми. Регионы самостоятельно определяют, какие семьи следует включить в эту категорию, и устанавливают для них дополнительные льготы, в том числе и по транспортному налогу (ТН).

В этой статье мы расскажем, в каких регионах существует право на освобождение многодетных семей от уплаты транспортного налога на машину и как его получить.

Какова льгота по транспортному налогу многодетным семьям в Москве и Московской области

Оплата транспортного налога производится на основании присланной платежной квитанции от фискального органа. В ней прописан размер сбора и срок уплаты.

Однако привилегия для многодетных семей автоматически не устанавливается. Налогоплательщик обязан заявить о своих правах на льготу самостоятельно в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.

Основанием для получения льготного налогообложения является удостоверение многодетной семьи Получить освобождение от уплаты или пониженную ставку сбора, может только один из законных представителей детей. Это означает, что представить документ, подтверждающий статус многодетной семьи может только тот ее член. Тот на кого фактически оформлено транспортное средство. Если на 2 родителя оформлен другой автомобиль, то он обязан оплатить полную ставку транспортного налогообложения.

Внимание! В Москве и области этот статус присваивается семье с тремя и более несовершеннолетними детьми, получить удостоверение можно в органах социальной защиты населения.

По Москве семьи с тремя и более детьми полностью освобождены от уплаты сбора на любой вид автотранспорта. Даже мощность двигателя для них не учитывается при исчислении налогообложения.

В Московской области власти ввели ограничения. Освобождение от уплаты получают владельцы автомобилей с мощностью двигателя до 250 единиц, не превышающего по цене 3 млн. руб.

Законному представителю детей можно оформить излишне переплаченных средств на транспортный налог при наличии 3-го и других детей. К расчету принимаются все дети, даже от предыдущих брачных отношений. Например, если супруги имеют по 1 малолетнему ребенку от других браков, то 1 совместный ребенок зачитывается как третий. Можно будет воспользоваться зачетом.

Эти положения применяются и к семьям, где 1 супруг умер, или пропал без вести. Но если есть долги по уплате алиментов или супруг находится в состоянии развода, применять вычет не допускается.

Если один из представителей несовершеннолетних детей является инвалидом, то получить автотранспорт он сможет через социальную службу помощи населения. За такой автомобиль налог не взимается.

Есть ли в РФ льгота по транспортному налогу для многодетных?

Многодетные семьи вправе рассчитывать на широкий спектр социальных преференций. Их условно можно разделить на две категории:

• Общероссийские. Предоставляются на основании федеральных законов и нормативных актов, и обязательны для исполнения на всей территории РФ.
• Региональные. Такие льготы устанавливаются властными структурами субъектов Федерации, и действуют только в границах данного региона.

Преимущественным правом здесь пользуются преференции, установленные на общегосударственном уровне. Власти субъектов РФ не имеют права изменять или сокращать перечень полагающихся федеральных льгот. Но им дано право расширять этот список, добавляя в него новые категории льготников и наименование конкретных преференций.

Федеральные льготы

Среди льгот, предоставляемым многодетным семьям федеральными властями, имеются: денежные выплаты, возможность бесплатного получения лекарств, путёвок, устройство детей без очереди в детсады и школы. К общероссийским льготам, прописанным в Налоговом законодательстве, относятся и освобождение от некоторых сборов в госбюджет страны. Однако, освобождение от транспортного налога в НКРФ для них не предусматривается. Это относится к прерогативе региональных властей.

Региональные льготы

Льготы, предоставляемые многодетным на уровне субъектов Федераций могут значительно отличаться друг от друга. Их перечень и размер зависит от финансовых возможностей конкретного региона. Это касается и послаблений при оплате налога на транспорт. Освобождение от его уплаты предусматривает перечисление положенных средств за льготника в бюджет муниципальными властями.

Льготы на транспортный налог

Каждый регион создает собственную формулу снижения транспортного налога для семей с большим количеством детей, решение зависит от демографической ситуации в регионе и состояния местного бюджета. Так:

• в Москве, Ростове и Новгороде 100% льготы по уплате налога получает любая стоящая на учете в качестве многодетной семья, в которой воспитывается трое и более детей;
• в Санкт-Петербурге 100% льгота на владение машиной предоставляется тем семьям, где растет не менее четырех несовершеннолетних детей;
• в Татарстане и на Алтае вернулись к концепции 3 детей, но льгота составит только 50% от суммы ежегодного налога.

• налог не платится только на одно транспортное средство в семье;
• во многих регионах льгота предоставляется только на машины, мощность которых не превышает 150 лошадиных сил;
• льгота оформляется только на одного из родителей.

Вторая машина в семье будет облагаться налогом по общим ставкам. Ряд регионов оказался лояльнее и, понимая, что семьям в деревне или фермерам иногда необходим внедорожник, порог мощности для льготируемого транспортного средства установил на уровне 250 лошадиных сил.

Федеральные

На уровне РФ льгот по транспортному налогу для многодетных семей не устанавливается, так как налог относится к категории региональных и его регулирование полностью отдано на усмотрение субъектов федерации.

Государство в этой ситуации только устанавливает максимальные ставки налога и в Налоговом кодексе предоставляет регионам возможность изменять их по своему усмотрению.

Но при этом существует ряд льгот, которые могут быть использованы многодетными семьями, и эти льготы предусмотрены именно федеральным законодательством. Это:

• льготы по транспортному налогу на автомобили, которые предназначены для использования инвалидами и специально оборудованы для этого;
• льготы на небольшие автомобили, мощность которых не превышает 100 лошадиных сил, если они были приобретены для многодетных семей за счет средств соцзащиты.

Предоставление льготы по налогу осуществляется в заявительном порядке.

Региональные

Каждый регион самостоятельно принимает решение, необходимо ли ему стимулировать рождаемость, устанавливая льготы по транспортному налогу для многодетных семей. Структура льготы, статус семьи, размер скидки – 50 или 100% от налога и тип автомобиля определяются каждым регионом в рамках своих бюджетных ограничений. Кроме легковых автомобилей, льгота устанавливается на:

• мотоциклы и мотороллеры;
• автобусы;
• грузовой транспорт.

Но на водный, воздушный транспорт, снегокаты налог платить придется.

Если при расчете налога на конкретное транспортное средство ввиду его повышенных потребительских характеристик установлен повышающий коэффициент, налог придется все же уплатить.

Определение многодетной семьи

Многодетная — это семья не менее чем с тремя детьми, не достигшими совершеннолетия. Статус не теряется вплоть до достижения ребенком (детьми) возраста 23 лет, когда один или несколько из них обучаются в высших учебных заведениях (только очная форма). В категорию многодетных подпадают и те семьи, где воспитывают приемных и усыновленных детей.

Для этого требуется собрать следующий пакет документов:

• заявление родителя или усыновителя на оформление удостоверения и получения такого статуса. Форму заявления можно поискать в интернете или получить образец у сотрудников соц.защиты;
• паспорта обоих родителей/усыновителей;
• свидетельства о рождении детей либо документы на усыновление детей;
• одна фотография лица, подающего заявление;
• свидетельство о браке или его расторжении;
• документ, подтверждающий факт проживания детей на одной территории с заявителем;
• справка о том, что второй родитель ранее не получал удостоверения многодетной семьи.

Документы для оформления льгот на транспортный налог

Гражданин обязательно должен заполнить заявление на предоставление льготы. Перечень документов, необходимых для освобождения от уплаты транспортного налога многодетной семьи, устанавливается региональными нормативными актами. Обычно в него входят:

• паспорт владельца ТС;
• ИНН;
• справка о составе или удостоверение многодетной семьи;
• техпаспорт автомобиля;
• свидетельство о рождении каждого несовершеннолетнего ребенка.

При наличии воспитанника из детдома для оформления льготы потребуется свидетельство об усыновлении или удочерении.

Рис. 1. Бланк заявления

Заявление на транспортный налог для многодетных семей заполняется по следующей схеме:

1. В верхней части бланка указывается полное наименование налогового органа.
2. Ставится галочка напротив «Транспортному налогу».
3. В графе «На основании» указывается справка о составе семьи или удостоверение многодетных. Необходимо указать серию и номер документа.
4. В графу «В отношении объекта» вносятся все данные автомобиля: марка, модель, номер, VIN-код.
5. Указываются данные заявителя, включая контактный номер телефона.
6. Заполняется период действия льготы.
7. Ставится подпись и дата заполнения заявления.

Правильность заполнения заявления проверит сотрудник ФНС или МФЦ.

Многодетные москвичи освобождаются от уплаты ТН. Однако, при этом надо принимать во внимание некоторые оговорки.

1. Льгота предоставляется только на одно транспортное средство. Если семье принадлежит несколько автомобилей, то нужно выбрать один. Разумеется, лучше выбрать ТС, имеющее самую большую мощность, так как за него придется платить больше всего.
2. Льгота распространяется только на одного из многодетных родителей. Другому придется оплачивать налог по полной стоимости.

Документы, для подачи заявления

Самым важным документом при подаче заявления есть специальное удостоверение о многодетной семье, которое выдает соц.защита.

Заявитель должен иметь при себе:

• паспорт (удостоверение личности обязательный документ). Обязательно оригинал и копия для дополнения к заявлению. Прописка в паспорте, должна отвечать фактическому месту проживания.
• удостоверение о многодетной семье (оригинал и копия в одном экземпляре)
• копии свидетельств о рождении детей
• документы на транспортное средство (тех.паспорт на машину, водительское удостоверение и документ на право собственности на автомобиль)
• если один из детей достиг совершеннолетия, но учиться на государственной форме обучении, льготы также полагаются при наличии справки из учебного заведения. Или если ребенок проходит срочную службу в армии.

Если заявитель, не может присутствовать лично, он должен оформить доверенность. Доверенность нужно заверять нотариально даже при оформлении на близких родственников.

Для удобства, заявление можно оформить в электронном виде, или написать от руки. Подавать заявку нужно по месту прописки, к нему прилагаются все копии документов, а также копии документов на автотранспорт. При себе нужно иметь оригиналы и копии, если документы подают по доверенности, паспорт и свидетельства о рождении детей должны быть также заверены нотариально.

Если вы не знали о возможном наличии у вас налоговой уступки на легковой автомобиль, можно подать соответствующее заявление, после чего, налоговая служба сделает перерасчет средств и выплатит вам. Такое возможно, только если срок не более трех лет.

Есть ли в России льготы по транспортному налогу для многодетных семей

Многодетные семьи вправе претендовать на обширный перечень социальных мер поддержки и дотаций.

Их надо распределить по двум категориям:

1. меры общероссийского формата — определяются федеральными нормативными актами и считаются обязательными к исполнению повсеместно;
2. региональные меры, установленные местным аппаратом власти и соответственно действующие на территории конкретного субъекта.

Наличие региональных льгот не является обязательным. Власти субъекта исходят из потребностей проживающих на их территории граждан и возможностей по выделению средств из бюджета.

При назначении таких преференций они добавляются к списку федеральных. Вспомогательные меры не являются взаимозаменяемыми.

Региональные льготы

Льготы, выдаваемые многодетным семьям на территории разных субъектов, сильно отличаются по содержанию. Примеры распространенных преференций: бесплатный проезд в общественном транспорте, оплата детсада, компенсация затрат на обучение, ежемесячные выплаты и выплата регионального семейного капитала по достижении третьим ребенком 1,5 лет и т.д.

Федеральные льготы

Под льготированием на федеральном уровне подразумеваются денежные выплаты и иные меры поддержки.

Список основных преференций по господдержке многодетных семей на федеральном уровне:

• трудовые и пенсионные преимущества для родителей (в т.ч. досрочная пенсия и отпуск в любое время года);
• льготное медобслуживание, питание и бытовое обеспечение;
• гособеспечение земельными участками и жильем;
• оформление жилищных и земельных льгот;
• налоговое послабление (в т.ч. освобождение от транспортного налога многодетных семей).

За какой транспорт платить налог не нужно?

Налог не платится за весельные лодки, моторные лодки мощностью до 5 л.с., а также за иные виды транспорта:

• Речные и морские промысловые суда;
• Легковые автомобили, переоборудованные для инвалидов;
• Машины до 100 л.с., полученные через Соцзащиту;
• Пассажирские морские, речные, воздушные суда, принадлежащие компаниям-перевозчикам;
• Автотранспорт МЧС, МВД и иных ведомств.

Также не нужно платить налог, если машина была в угоне. Однако для освобождения от уплаты придется предоставить справки из полиции.

В Москве многодетные семьи освобождаются от транспортного налога на автомобили без ограничений, а в Московской области – за машины до 250 л.с. Это позволяет сэкономить несколько тысяч рублей в семейном бюджете и направить деньги на первоочередные нужды.

Как получить льготу по транспортному налогу для многодетных семей в Москве

Льготы многодетным не предоставляются автоматически – желающим получить освобождение от уплаты транспортного налога, необходимо заявить об этом в налоговую службу. Собственнику транспортного средства потребуется предоставить в любую ИФНС следующий пакет документов:

• заявление на льготу по форме, утв. приказом ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897 (приложение № 1) – в одном экземпляре;
• паспорт одного из родителей – собственника ТС;
• «Удостоверение многодетной семьи», подтверждающее статус многодетных родителей;
• свидетельства о рождении детей.

Документы на ТС можно не прилагать, т.к. все необходимые сведения поступают в налоговую из органов ГИБДД. Если же автомобиль или иной льготируемый транспорт приобретен недавно, не лишним будет документы на него (техпаспорт, свидетельство о праве собственности) все же приложить к заявлению, на случай если налоговики еще не получили необходимые данные.

Заявление с документами подается непосредственно в инспекцию, также можно воспользоваться услугами МФЦ или отправить документы почтой. Документы можно передать и электронно через « Личный кабинет налогоплательщика ».

Срок подачи заявления на льготу не ограничен, но лучше с этим не затягивать, чтобы налоговики учли право на льготу до начала расчета налога и рассылки уведомлений. Подать заявление можно и по прошествии налогового периода, в котором был приобретен автомобиль или иной транспорт, но нужно учесть, что перерасчет с учетом льготы ИФНС сделает не более чем за 3 последних года (п. 3 ст. 363 НК РФ).

Ежегодной подачи заявления на льготу по налогу на транспорт не требуется, но если льготируемое ТС будет продано и взамен семья приобретет новое, о своем праве придется заявлять заново, указав данные приобретенного транспортного средства.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.