Lazurnensky.ru

Обзорный аналитик
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Начисления вознаграждения по договору ГПХ в программе 1С:Бухгалтерия редакция 3.0

Рассмотрим схему оформления для ОСН и УСН, когда физическое лицо, работающее по ГПХ, не является ИП или самозанятым:

Схема для ОСН

Оформление операций в 1С не особо отличается от системы налогообложения. В УСН дополнительно отразите исчисление НДФЛ по договору ГПХ и его уплату в бюджет в регистрах УСН, а именно регистре накопления Прочие расчеты . Иначе НДФЛ и взносы, уплаченные по договору ГПХ, будут признаны в расходах УСН при исчислении их из зарплаты сотрудников.

Схема для УСН

Если физическое лицо по договору ГПХ (подряда) является ИП или самозанятым, оформите документ Поступление (акт, накладная) .

Перейдем к описанию каждой операции из схемы.

Заведение нового сотрудника

В программном продукте «1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 8» начисление по договору подряда начинается с заведения сотрудника с видом договора «Договор подряда (выполнение работ, оказание услуг)». Для этого, как обычно, заводим нового сотрудника, нажав на ссылку «Сотрудники» на закладке «Кадровый учет»:

Меню: Кадровый учет – Сотрудники

Откроется список всех сотрудников организации. Нажмем клавишу Insert или кнопку «Добавить» с пиктограммой:

Создаем нового сотрудника, выбрав уже имеющееся физическое лицо, или создаем нового с занесением данных о новом физическом лице:

В зависимости от этого добавляем или нет личные данные о физическом лице:

  • дату рождения;
  • пол;
  • номер страхового свидетельства ПФР;
  • ИНН (если имеется).

Эти сведения являются обязательными, иначе начисления в ПФР будут рассчитаны неправильно.

В группе «Данные о сотруднике» заносим все сведения, относящиеся к его договору и месту работы. В поле «Вид договора» выбираем «Договор подряда (выполнение работ, оказание услуг)», а в поле «Учреждение» — организацию, в которой предстоит выполнить работу:

Табельный номер программа автоматически присвоит сама. Его менять необязательно, это не относится к трудовому договору. Записываем элемент, нажав на кнопку «Записать» и/или «ОК»:

Таким образом, в справочнике «Сотрудники» появится еще один элемент, но отличаться он будет от остальных видом договора:

ГПД в СЗВ-СТАЖ

СЗВ-СТАЖ, в отличие от СЗВ-ТД, заполняют на всех застрахованных лиц, которые находятся со страхователем в трудовых отношениях или с которыми заключили гражданско-правовые договоры на выполнение работ, оказание услуг (п. 1.5 Порядка, утв. Постановлением ПФР от 11.01.2017 № 3п). То есть данные по ГПД отражаем в СЗВ-СТАЖ.

Чтобы программа автоматически заполняла в СЗВ-СТАЖ данные о подрядчиках и исполнителях, надо провести договор гражданско-правового характера через личную карточку сотрудника.

Сведения по договору, которые отразились в СЗВ-СТАЖ, можно просмотреть, провалившись в сотрудника в самом отчете.

Проверяем такой показатель, как период работы:

1. Начало работ – это дата, которую указали непосредственно в самом договоре.

2. Окончание работ – дата подписания акта выполненных работ или оказанных услуг, даже если по договору дата окончания работ более поздняя.

В столбце «Исчисляемый стаж» в графе Параметры нужно указать по каждому конкретному договору:

«ДОГОВОР», если оплатили услуги (работы) в отчетном периоде;

«НЕОПЛДОГ» или «НЕОПЛАВТ», если на отчетную дату оплату по договору не проводили.

При этом код «НЕОПЛДОГ» указываем в отношении неоплаченных договоров на выполнение работ или оказание услуг, а «НЕОПЛАВТ» — по иным договорам. К примеру, по договорам авторского заказа, об отчуждении исключительных прав на произведения науки, литературы, искусства.

Договоры ГПХ в 1С:Бухгалтерия. Как отразить начисления в 1С

Услуги и работы, предоставляемые и выполняемые для организации отдельными физическими лицами, могут быть оформлены в рамках договоров ГПХ (договоров гражданско-правового характера). При этом физическое лицо может и не входить в штат сотрудников организации.

1. Настройки в программе 1С:Бухгалтерия

Для оформления подобных взаимоотношений в программе 1С Бухгалтерия предприятия, начиная с редакции 3.0.77, используется отдельная подсистема «Договоры подряда 1С».

Чтобы работать с подсистемой «Договоры подряда 1С», ее использование нужно отдельно включить в настройках системы. Через раздел «Администрирование» в меню «Настройки программы 1С Бухгалтерия» выбираем «Функциональность» (см.рис.1).

Рис.1. Переход в меню настройки

Для включения подсистемы необходимо перейти на вкладку «Сотрудники» и поставить метку «Договоры подряда 1С» (см.рис.2). После этого появится возможность доступа к документам «Договоры подряда 1С» через раздел «Зарплата и кадры» и из справочника «Сотрудники», а также – к функциональности по этим документам.

Рис.2. Включение подсистемы «Договоры подряда».

2. Внесение данных по договору ГПХ в 1С Бухгалтерия 8.3

Лицо, выполняющее работы по договору ГПХ в 1С 8.3 Бухгалтерии предприятия рассматривается как сотрудник (даже если лицо не является штатным сотрудником организации).

3. Внесение данных по новому сотруднику для договора ГПХ в 1С:Бухгалтерия

Данные по новому сотруднику необходимо внести в справочник «Сотрудники».

Для этого в разделе «Зарплата и кадры» выбираем меню «Сотрудники» (см.рис.3).

Рис.3. Справочник «Сотрудники»

В открывшемся списке выводится перечень сотрудников организации (как штатных, так и внештатных). Перечень можно отфильтровать с помощью отдельного тумблера: отображение только штатных сотрудников (значение тумблера «В штате»); только сотрудников, с которыми заключены договоры ГПХ/договоры подряда (значение тумблера «По договору») или полный список сотрудников (значение тумблера «Все») (см.рис.4).

Рис.4. Фильтр перечня сотрудников

Теперь нужно добавить сотрудника через действие «Создать» (см.рис.5).

Рис.5. Создание нового сотрудника

Откроется карточного нового сотрудника (см.рис.6).

Здесь нужно внести личные данные сотрудника: ФИО, пол, данные ИНН, гражданства, паспорта и СНИЛС, прочую контактную информацию.

Рис.6. Внесение данных по сотруднику и создание договора подряда

Для договора подряда по сотруднику нужно:

Ø указать Организацию, с которой у сотрудника заключен договор ГПХ (в поле «Организация»);

Ø нажать на кнопку «+ Договор подряда» в нижней части карточки сотрудника 1С (см.рис.6).

Описание заполнения документа по договору подряда (ГПХ) приведено в п.2.3

4. Способы создания, или как сделать договора ГПХ для существующего сотрудника

Если сотрудник уже есть в базе, для того чтоб сделать договора ГПХ можно просто создать новый документ «Договор подряда».

Новый договор подряда (ГПХ) создается:

1) Из списка документов Договоры подряда 1С.

В разделе «Зарплата и кадры» выбрать «Договоры подряда» (см.рис.7). Откроется список договоров подряда (аналогичная форма списка откроется в карточке сотрудника по гиперссылке «Договоры подряда»). Оттуда по действию «Создать» ввести новый док-т «Договор подряда» (см.рис.8). Открывается новый документ Договор подряда. Заполнение см. в п. 2.3.

Рис.7. Переход в список документов «Договоры подряда»

Рис.8. Список документов «Договоры подряда» и создание нового договора подряда

2) Из карточки сотрудника в 1С (по кнопке «+ Договор подряда») (см.рис.9).

Кнопка доступна, если для этого сотрудника еще не вносились документы «Договор подряда». Заполнение см.в п.2.3.

Рис.9. Добавление Договора подряда в карточке Сотрудника (через кнопку «+Договор подряда»)

3) Из карточки сотрудника в 1С (через действие «Оформить документ») (см.рис.10)

В карточке нужного сотрудника выбираем меню «Оформить документ → Договор подряда». Открывается карточка заполнения нового договора подряда. Заполнение см.в п.2.3.

Рис.10. Добавление Договора подряда в карточке Сотрудника (через действие «Оформить документ»)

5. Заполнение документа Договор подряда в 1С

В форме нового документа «Договор подряда» необходимо внести следующие данные (см.рис.10 и 11):

Ø организацию, от которой заключен договор;

Ø сотрудника, с которым заключен договор;

Ø срок действия договора;

Ø режим выплат и сумму платы по договору;

Ø необходимость начисления взносов от несчастных случаев (если в договоре оговорено такое условие);

Ø способ отнесения расходов по работам по договору.

Рис.10. Указание срока действия договора и способа отнесения расходов

Рис.11. Указание режима и сумм выплат

При указании режима и сумм выплат по договору подряда доступно два режима (см.рис.11):

Читать еще:  Налог на землю пенсионерам в 2021: нужно ли платить, льготы

Ø По окончании договора (указывается единая сумма оплаты по договору подряда, сумма будет начислена единовременно за последний месяц действия договора);

Ø Ежемесячно (указывается ежемесячная сумма оплаты по договору; общая сумма определяется суммированием ежемесячных сумм в пересчете по сроку действия договора; начисление будет проводиться каждый месяц на протяжении срока действия договора подряда) (см.рис.12).

Рис.12. Указание параметров для ежемесячных начислений по договору подряда

При указании способа учета расходов (см.рис.10 и 13) выбирается способ отражения расходов при учете зарплаты. По выбранному способу учета определяется счет, на который будут автоматически списываться начисления оплат по договору подряда при проведении док-та начисления.

Рис.13. Указание способа учета расходов

После внесения данных документ «Договор подряда» нужно записать (нажатие на кнопку «Записать»). Если договор согласован и подписан, его можно провести (действие по кнопке «Провести» или «Провести и закрыть»). При этом данные по договору будут зафиксированы в регистрах по пенсионному и страховым взносам, а также по параметрам договоров ГПХ для использования в начислении.

Важно! Проводить можно только действующий подписанный и согласованный договор! Иначе будут выполнены некорректные начисления оплаты труда, взносов в пенсионный и страховые фонды!

6. Управление изменениями параметров отражения в учете, начислений и оплат по договорам ГПХ сотрудника

После того, как в отношении сотрудника был задействован Договор ГПХ, в карточке сотрудника появится возможность скорректировать некоторые параметры начислений и выплат по договору ГПХ (см.рис.14):

Ø изменить основные параметры последнего созданного действующего договора (по гиперссылке «Изменить»);

Ø изменить вид оплаты (по умолчанию указан «Наличными»; возможные варианты – «По зарплатному проекту», «На счет в банке»);

Ø изменить параметры для расчета налога на доходы;

Ø изменить условия страхования (наличие гражданство, инвалидность и т.п.);

Ø изменить способ отражения расходов.

Рис.14. Параметры для выполнения начислений выплат по договорам ГПХ сотрудника

Расчет НДФЛ. При нажатии на гиперссылку «Налог на доходы» открывается окно для редактирования и внесения данных по конкретному сотруднику (см.рис.15).

Ø скорректировать статус налогоплательщика;

Ø работать с данными по вычетам по сотруднику (просмотреть заявления на вычеты, сформировать новое заявление на вычеты, учесть данные налоговых органов по вычетам);

Ø внести данные по доходам и вычетам с предыдущих мест работы;

Ø учесть налоговые платежи по патентам, установить для них период (при необходимости).

Рис.15. Настройка параметров для расчета налога на доходы по внештатным сотрудникам

Условия страхования. При нажатии открывается окно для внесения/корректировки параметров по условиям страхования.

Здесь можно указать сведения об инвалидности и льготах по оплате больничного листа.

Рис.16. Настройка параметров для расчета страховых взносов

7. Начисления по договорам ГПХ

Операции начислений и оплат сотрудникам по договорам ГПХ выполняются аналогично стандартным начислениям оплаты труда штатным сотрудникам за указанный период.

Для начисления используется документ «Начисление зарплаты».

В разделе «Зарплата и кадры» выберите меню «Все начисления» (см.рис.17).

Рис.17.Начисление по договорам ГПХ

Появляется список по всем сформированным документам начислений сотрудников (как штатных, так и внештатных).

Для создания нового начисления (в т.ч. и по договору ГПХ) зайдите в меню «Создать» и выберите «Начисление зарплаты» (см.рис.18). В программе 1С Бухгалтерия предприятия все расчеты по договорам ГПХ проводятся по умолчанию по сч.76.10.

Рис.18. Создание нового документа «Начисление зарплаты»

В новом документе укажите период и организацию. Нажмите кнопку «Заполнить» (см.рис.19). Табличная часть заполнится данными по начислениям зарплаты сотрудникам, в т.ч. по начислениям по договорам ГПХ штатным и внештатным сотрудникам (см.рис.20).

Рис 19. Заполнение начислений за выбранный период

При нажатии на сумму по колонке «Начислено» для конкретного сотрудника отобразится расшифровка оснований начислений. Для сотрудников, работающих по договору ГПХ – ссылки на договора ГПХ, по которым были проведены начисления (см.рис.18).

Рис.20. Вывод расшифровок по начислениям сотрудников

Здесь же можно посмотреть по внештатным сотрудникам расшифровку по начислениям НДФЛ (см.рис.21) и взносов (см.рис.22), а также вывести регистр по начислениям НДФЛ и карточку учета по страховым взносам (по состоянию на период документа).

Рис.21 Расшифровка НДФЛ из д-та «Начисление зарплаты»

Рис.22. Расшифровка взносов

После проведения по начислениям по договору ГПХ будут сформированы проводки 1С Предприятия (см.рис.23).

Рис.23. Проводки 1С Предприятия по начислениям по договору ГПХ для сотрудника

Таким образом при проведении документа «Начисление зарплаты» по расчетам по договорам ГПХ автоматически сформировались не только проводки в 1С Предприятии по начислению зарплаты и НДФЛ, но и проводки по начислению всех необходимых взносов в страховые фонды, в т.ч. и в пенсионный.

Также есть возможность (при нажатии на кнопку «Выплатить» в документе «Начисление зарплаты») автоматически сформировать документы по платежной ведомости к выплате и банковские выписки/кассовые документы по выплачиваемым сотрудникам суммам.

Отражение начислений по договорам ГПХ в «1С: Зарплата и управление персоналом 8» ред. 2.5

В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8, ред 2.5 дополнительных настроек включать не нужно. Необходимо зайти в раздел «Расчет зарплаты» – «Договоры ГПХ» и оформить новый договор.

Как и в предыдущем примере, заполняются данные сотрудника, на которого будет оформляться договор, срок действия договора, сумма вознаграждения, а также порядок начисления вознаграждения по договору подряда.

В случае единовременного начисления суммы вознаграждения в конце срока действия договора проставляется настройка выплаты «Однократно в конце срока», тогда в месяце окончания договора сумма вознаграждения появится в документе «Начисление зарплаты» во вкладке «Договоры ГПХ». В этом же документе произойдет и начисление НДФЛ.

Если же вознаграждение начисляется согласно актам выполненных работ, также как и в «1С:Зарплата и управление персоналом 8» 3.0, оформляется документ «Акт выполненных работ», после чего в месяце оформления акта сумма вознаграждения и налога будет также отражаться в документе «Начисление зарплаты».

Автор: Ирина Комолова,
ведущий специалист консалтингового направления

1С 8.3 : Ввод договоров ГПХ в ЗУП (счет 76)

Часто меня спрашивают: Как правильно отразить договор ГПХ в ЗУП? Ниже небольшая, последовательная инструкция:

Прием на работу

Сведения о физическом лице, выполняющем работы по договору подряда, должны быть внесены в справочник Сотрудники организаций. Так как ранее договоры подряда с этим физическим лицом не заключались, в справочнике Сотрудники регистрируется новый сотрудник. При вводе основных данных установите флажок в поле Работник по договору гражданско-правового характера Вид договора для нового сотрудника выберите Договор подряда (выполнение работ, оказание услуг)

укажите условия договора и способ отражения в бухучете.

При этом нет необходимости регистрировать нового сотрудника каждый раз при заключении нового договора подряда. Для одного и того же сотрудника может быть зарегистрировано несколько договоров в рамках одной и той же организации.

Далее на Доп. информации введите ИНН и СНИЛС, на Завершении работы будет создан сотрудник с кодом начинающимся на д

Если вы не используете помощник приема на работу, тогда это выглядит так:

Регистрация договора подряда с сотрудником в программе

Заключение договора подряда с сотрудником регистрируется документом Договор на выполнение работ с физ. лицом.

Меню Расчет зарплаты по организациям — Плановые начисления — Договор на выполнение работ с физ. лицом.

Нажмите на кнопку Добавить:

  • В поле от укажите дату регистрации договора подряда с физическим лицом
  • Поле Организация заполняется по умолчанию. Если в информационной базе зарегистрировано более одной организации, то необходимо выбрать ту организацию, от имени которой заключается договор с данным сотрудником.
  • В поле Подразделение выберите подразделение, по которому отражаются расходы на оплату по договору.
  • В поле Сотрудник выберите сотрудника, с которым заключен договор подряда.
  • В разделе Условия договора в поле Сроки, с. по. укажите сроки действия договора, в нашем примере с 01.06.2012 по 30.06.2012.
  • В поле Начисление указывается вид расчета, с помощью которого будет начисляться оплата по договору подряда. По умолчанию предлагается начислять оплату по договору предопределенным видом расчета Оплата по договорам подряда. Вид расчета выбирается из плана видов расчета Дополнительные начисления организаций.
Читать еще:  Доплата к пенсии за 30 лет совместной жизни супругов

Настройками предопределенного вида расчета Оплата по договору подряда предусмотрено, что начисление оплаты по договору подряда:

облагается НДФЛ, для целей налогообложения учитывается по коду 2010;

учитывается в расходах для целей налогового учета в составе расходов на оплату труда по п. 21 ст. 255 НК РФ.

облагается страховыми взносами в ПФР, ФФОМС и не облагается взносами в ФСС;

В поле Оплата выберите порядок оплаты по договору подряда Однократно в конце срока или Ежемесячно. В нашем примере, оплата по договору подряда происходит однократно в конце срока.

В разделе Прочее в поле Учет укажите способ отражения договора подряда в регламентированном учете, в нашем примере, дебет счета 25 и кредит счета 70.

В поле Код вычета укажите код вычета по НДФЛ в соответствии с видом договора. В нашем примере предоставляется профессиональный вычет по НДФЛ по коду 403, в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с выполнением работ по договору подряда.

В поле Ответственный заполняется по умолчанию — значение из настроек текущего пользователя.

Для сохранения нажмите на кнопку ОК.

Данный документ назначает сотруднику начисление оплаты по договору подряда в плановом порядке.

После оформления документа и сохранения его можно распечатать примерную форму договора подряда на выполнение работ для оформления договора в письменной форме.

Начисление оплаты по договору подряда

Расчет и начисление оплаты по договору подряда выполняется документом Начисление зарплаты работникам организаций (меню Расчет зарплаты по организациям — Начисление зарплаты сотрудникам)

Для заполнения документа Начисление зарплаты работникам организаций используйте кнопку Заполнить.

Для полного расчета документа используйте кнопку Рассчитать — Рассчитать (полный расчет).

Результаты расчета сумм по договору подряда показываются на закладке Договоры (подряда). В поле Сумма вычета необходимо ввести вручную сумму профессионального налогового вычета по НДФЛ в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с выполнением работ по договору, в нашем примере, 2 000 руб.

Расчет суммы налога (НДФЛ) с учетом вычета производится при расчете документа. Результат расчета НДФЛ отражается на закладке НДФЛ документа. Сумма исчисленного налога составляет (15 000 руб. — 2 000 руб.) * 13% = 1 690 руб.

Отражение суммы оплаты по договору подряда в бухгалтерском и налоговом учете производится документом Отражение зарплаты в регл.учете (меню Расчет зарплаты по организациям — Учет зарплаты — Отражение зарплаты в регл.учете). При этом формируется проводка по дебету счета 25 и кредиту счета 70, как это ранее было установлено в документе Договор на выполнение работ с физ.лицом

7. Как отразить в 1С:УПП все эти начисления в бухгалтерском учете?

Для отражения начисленной зарплаты, налогов и взносов в бухгалтерском учете существует документ «Отражение зарплаты в рег.учете»

После заполнения месяца начисления, организации и нажав кнопку «Заполнить» в закладке «Дополнительные начисления» отразятся суммы наших договорников. Счета учета и субконто выставляются в соответствии выбранного нами способа отражения при оформлении договора.

В закладке «Проводки» формируются проводки с учетом закладки «Дополнительные начисления» и сумм, начисленных налогов и взносов.

Только после проведения этого документа суммы начисленной зарплаты, налогов и взносов будут учтены в бухгалтерском учете.

Договоры ГПХ

Руководитель отдела 1С Scloud

1. Настройка программы

Для регистрации договоров гражданско-правового характера (ГПХ) в настройках расчета зарплаты (Настройка – Расчет зарплаты) необходимо установить галочку Регистрируются выплаты по договорам гражданско-правового характера.

2. Регистрация нового сотрудника

Для регистрации нового сотрудника, а также чтобы избежать дублирования физического лица в программе необходимо открыть справочник Кадры – Физические лица.

Если физическое лицо трудоустраивается впервые, то нажать кнопку Создать, затем заполнить все данные, сохранить и перейти по гиперссылке Работа (10).

Если физическое лицо уже имеется в справочнике Физические лица, то открыть его карточку и перейти по гиперссылке Работа. Далее перейти по гиперссылке Новое место работы (2), после чего появится карточка Сотрудник (создание).

Далее нажать гиперссылку Оформить договор, в появившимся окне нажать Да.

3. Заполнение договора

Далее необходимо заполнить документ Договор (работы, услуги). На закладке Условия договора:

>>> в поле Сумма указать общую сумму вознаграждения по договору, если оплата по договору будет производиться однократно в конце срока или в конце срока с ежемесячными авансовыми платежами

>>> в поле Способ оплаты указать условия оплаты договора, установив переключатель в одно из положений:

1. однократно в конце срока – оплата по договору будет производиться однократно по окончании договора (как в нашем примере). Сумма вознаграждения, указанная в договоре, автоматически попадет в документ Начисление зарплаты и взносов или Начисление по договорам в том месяце начисления, куда входит дата окончания договора

2. по актам выполненных работ – оплата по договору будет производиться ежемесячно по актам выполненных работ, при этом каждый месяц суммы могут быть разными. Для фактического начисления сумм необходимо зарегистрировать специальный документ Акт приемки выполненных работ (раздел Зарплата – Акты приемки выполненных работ или раздел Зарплата — Договоры (в т.ч. авторские) – кнопка Создать – Акт приемки выполненных работ), который рекомендуется создавать на основании договора по кнопке Создать на основании – Акт приемки выполненных работ, так как в этом случае большинство его полей заполняются автоматически

3. в конце срока с ежемесячными авансовыми платежами – оплата по договору будет производиться ежемесячно и без оформления акта (документа Акт приемки выполненных работ), при этом необходимо указать сумму ежемесячного платежа в поле Размер платежа (поле становится доступным в результате выбора данного переключателя). В этом случае в документе Начисление зарплаты и взносов или документе Начисление по договорам автоматически будет начисляться сумма в размере авансового платежа, а в месяце окончания договора автоматически будет начислен невыплаченный остаток (сумма по договору за вычетом всех авансовых платежей)

Вознаграждения по договорам ГПХ облагаются страховыми взносами на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний только в том случае, если эта обязанность предусмотрена договором (абз. 4 пп. 1 ст. 5 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ). Если такая обязанность предусмотрена договором, то необходимо установить флаг Подлежит страхованию от несчастных случаев (5). В этом случае вознаграждение будет облагаться взносами на ОПС, ОМС и в ФСС на НС и ПЗ, кроме обязательного социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

После заполнения документа Договор (работы, услуги) для сохранения данных необходимо нажать кнопку Провести и закрыть.

4. Два варианта действий для начисления сумм по договору подряда

Далее в зависимости от даты фактической выплаты ГПХ два варианта действий начисления оплаты по договору подряда:

Выплаты по договорам в конце месяца (Начисление зарплаты и взносов)

Используется документ Начисление зарплаты и взносов (Зарплата – Начисление зарплаты и взносов или Зарплата – Все начисления — Создать – Начисление зарплаты и взносов — Заполнить).

Результаты расчета сумм вознаграждений по ГПХ отражены на закладке Договоры.

Предполагаемая дата выплаты дохода (используется в целях учета НДФЛ) заполняется плановой датой выплаты зарплаты, указанной в карточке организации (Настройка – Предприятие – Организации –Учетная политика – Бухучет и выплата зарплаты).

Взносы по ГПХ отражены на закладке Взносы документа Начисление зарплаты и взносов.

Читать еще:  Аудит финансовой отчетности — сущность, цели и задачи

Выплата по договорам ГПХ выполняются при окончательном расчете зарплаты за месяц, при этом в документе на выплату в основном указывается способ выплаты – Зарплата за месяц. Также можно выбрать способы выплат – Вознаграждение сотрудникам по договорам ГПХ (позволяет сформировать ведомость только по договорам ГПХ, с которыми не заключен трудовой договор) и Зарплата работников и служащих (позволяет сформировать ведомость на выплату только по сотрудникам, принятым на работу по трудовому договору). Если с сотрудником заключены два договора (трудовой и ГПХ), то он появится в ведомости при втором способе выплаты,

Выплаты по договору в межрасчетный период (Начисления по договорам)

Если необходимо выплатить вознаграждение по договору ГПХ в межрасчетный период, не дожидаясь окончательного расчета зарплаты всех сотрудников, то начисление и расчет выполняются с помощью документа Начисление по договорам (Зарплата – Начисления по договорам).

Предполагаемая дата выплаты дохода (используется в целях учета НДФЛ) заполняется либо согласно указанной в Акте, либо (если договор оплачивается не по актам) согласно дате документа начисления, но при необходимости ее можно уточнить непосредственно в табличной части. Помимо сумм по зарегистрированным договорам и актам, в документе также рассчитываются суммы удержаний и НДФЛ.

Расчет страховых взносов в этом документе не выполняется – он предполагается только по итогам месяца в документе Начисление зарплаты и взносов.

Обратите внимание! Для выплаты по договорам ГПХ в межрасчетный период в ведомости указывается способ выплаты – Начисления по договорам.

Обратите внимание! Документ Начисление по договорам не содержит закладки Взносы, поэтому в обязательном порядке при закрытии месяца создается и автоматически заполняется документ Начисление зарплаты и взносов:

Закладка Договоры, в этом случае будет пуста, а взносы по ГПХ отражены на закладке Взносы.

Страховые взносы на вознаграждения по гражданско-правовым договорам на выполнение работ (или оказание услуг) начисляются на обязательное пенсионное и медицинское страхование (ст. 420 НК РФ). Страховые взносы на обязательное социальное страхование по нетрудоспособности и материнству не начисляются (пп. 2 п. 3 ст. 422 НК РФ). На страхование от несчастных случаев и профзаболеваний начисляются, только если обязанность организации начислять их предусмотрена гражданско-правовым договором (абз. 4 ст. 5 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ) — флаг Подлежит страхованию от несчастных случаев в документе Договор (работы, услуги)

Пошаговая инструкция для ЗУП 3.1

Для того чтобы оформить в 1С 8.3 сотрудника по гражданско-правовому договору, необходимо первоначально проверить включение данной функции в программе:

    Перейти в раздел настроек.

Только после постановки галочки программа 1С ЗУП позволяет регистрировать разовые договоры с сотрудниками и осуществлять расчеты оплаты их труда.

Регистрация нового работника

Для осуществления расчетов по гражданско-правовым договорам необходимо предварительно добавить нового сотрудника в справочник:

  1. В разделе «КАДРЫ» перейти в раздел «СОТРУДНИКИ» и создать нового.

— наименование компании-работодателя (выбрать из списка, если в программе ведется учет по нескольким юридическим лицам);
— фамилия, имя, отчество сотрудника;
— дата рождения;
— ИНН;
— СНИЛС.

Примечание от автора! Следует тщательно проверять введенные данные, так как затем они отображаются в отчетности компании.

Примечание от автора! Не запрещено заключение нескольких договоров с одним и тем же сотрудником. Соглашения могут быть заключены с разными условиями выплат (по окончании работ или ежемесячные платежи).

Заключение договора ГПХ с сотрудником

  1. На вкладке «ЗАРПЛАТА» перейти к созданию нового договора.

Особое внимание следует уделить способу оплаты труда работника:

— однократно в конце срока действия соглашения;
— в соответствии с актами – оплата работ и услуг осуществляется согласно суммам, отображенным в актах выполненных работ. Их можно ввести на основании действующего соглашения;

— ежемесячные авансовые платежи с окончательной оплатой после выполнения всех работ (составление промежуточных актов не требуется, обычно оплата осуществляется равными платежами). При выборе данного способа оплаты труда персонала необходимо указать сумму ежемесячных платежей.

Оплата работ

В отличие от других продуктов 1С, конфигурация ЗУП 3.1 позволяет производить взаиморасчеты по гражданско-правовым договорам в любой момент времени. Для этого на вкладке «ЗАРПЛАТА» необходимо перейти к начислению по договорам:

Создание документа начисления позволяет автоматически отображать удержания (например, по исполнительному листу) и отделять сумму НДФЛ. Страница заполняется в автоматическом режиме после нажатия кнопки «ЗАПОЛНИТЬ».

Если оплата работ и услуг по гражданско-правовым договорам осуществляется в даты выплаты заработной платы по трудовым соглашениям, можно воспользоваться документом по начислению заработной платы и страховых взносов на предприятии: в данном документе разработана отдельная вкладка расчетов по договорам.

Начисленные страховые взносы с вознаграждения работника будут отображаться на отдельной вкладке «ВЗНОСЫ».

Как провести договор ГПХ в 1С

Услуги по договору ГПХ в 1С 8.3 Бухгалтерия отразите документом Операция, введенная вручную вид операции Операция: раздел Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную .

Не забудьте отразить НДФЛ и страховые взносы в ФФОМС и на ОПС.

Для учета НДФЛ оформите документ Операция учета НДФЛ в разделе Зарплата и кадры — НДФЛ — Все документы по НДФЛ .

Аналогично оформите документ Учет страховых взносов для указания информации об исчисленных страховых взносах на ОПС и в ФФОМС по работнику и формирования индивидуальных сведений: раздел Зарплата и кадры — Страховые взносы — Операции учета взносов .

Выплаты вознаграждений

Оформление уплаты гонораров по договорам гражданско-правового характера обуславливаются тем в какие даты (межрасчетный период или по окончанию расчетов) заканчивается время выполнения работ.

При необходимости оплатить оговоренные суммы по соглашениям ГПХ до того как будут сделаны последние вычисления за месяц в межрасчетный период, расчеты делаются с помощью классификатора «Начисление по договорам» на странице «Зарплата», ранее эта функция была недоступна.

Эти данные не дублируются в ведомости полного расчета заработной платы за месяц, поэтому и выплаты могут проходить в любое время, после исполнения других условий указанных в договоре ГПХ.

Делая вычисления и оформляя выплачиваемый гонорар по соглашениям гражданско-правового характера в даты полного расчета заработной платы, применяется документ «Начисление зарплаты и взносов» размещенный в классификаторе «Зарплата». Выплачивая гонорар по соглашению при итоговом расчете необходимо указать один из приведенных ниже методов оплаты:

  • Заработная плата за месяц;
  • Вознаграждение сотруднику по договору ГПХ. Настоящий метод дает возможность оформить ведомость не по всем работающим людям, а непосредственно по договорам гражданско-правового характера с которыми не были оформлены трудовые отношения;
  • Зарплата работников и служащих. Выбирая это действие, формируется отчета на уплату заработной платы конкретно для тех рабочих, которые были приняты в компанию по трудовому соглашению и исключает договорников ГПХ.

Если исполнитель был оформлен и по трудовому соглашению и по договору ГПХ в 1с 8.3 зуп, то данные по нему будут указаны в отчете при последнем способе выплат.

При выплате исполнителю аванса с него так же удерживается НДФЛ, он входит в доход за налоговый период, поэтому организация обязана удержать сумму налога и перечислить ее в бюджет сразу, не зависимо от того когда будут закончены работы. Аванс может быть выплачен в один месяц, а остальная сумма через полгода. Неоплата налога з авансовый платеж сразу приведет к штрафу. Так же не стоит забывать, что данные в ПФР необходимо ежемесячно предоставлять не только на обычных сотрудников, но и на тех, кто оформлен по договору ГПХ. Они приравниваются к рядовым рабочим, поэтому данные должны подаваться совместно с остальными.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector