Как регистрация в качестве самозанятого влияет на пенсии и социальные пособия

Для начала разберемся, кто такой «самозанятый». Прямого ответа в законодательстве найти не удастся, поскольку такого термина нет — он используется только в быту.

До 2018 года самозанятыми считались люди, указанные в п. 70 ст. 217 НК РФ. К ним относились няни, сиделки, репетиторы, домработницы, уборщики жилых помещений. И они с 2017-го по 2019 год освобождались от уплаты налогов и взносов.

П. 70 ст. 217 НК РФ допускал расширение списка самозанятых законодательным актом региона. Чтобы получить статус, необходимо было уведомить налоговый орган о том, что вы этого хотите.

В 2018 году принят закон «О проведении эксперимента. » от 27.11.2018 № 422-ФЗ, по которому к самозанятым отнесли физических лиц — плательщиков налога на профессиональный доход. Термин «самозанятые» так и не введен, однако мы будем его использовать, поскольку он стал общеупотребительным.

С 01.10.2020 режим самозанятости действует на всей территории страны.

В соответствии с законом самозанятым можно стать, если:

• вы гражданин или ИП;
• у вас нет наемных работников и вы не состоите в трудовых отношениях с работодателем;
• местом осуществления деятельности выступает один из регионов — участников эксперимента (в 2019 году их было 4, с 1 января 2020 года — 19, а затем, летом, все регионы).

Поскольку законодатель не связывает возможность регистрации в качестве самозанятого в налоговом органе с возрастом гражданина, можно однозначно утверждать, что пенсионер может быть плательщиком налога на профессиональный доход (далее также НПД).

Как самозанятость отразится на выплате пенсии

Размер пенсионного пособия зависит от нескольких факторов:

• уровень официальной зарплаты;
• размер доходов, получаемых самозанятым гражданином;
• трудовой стаж;
• военная служба;
• уход за ребёнком до 1,5 лет;
• период обращения за назначением страховой пенсии и др.

Обязательной процедурой для обеспечения пенсионных выплат является перечисление денежной суммы в ПФР. Когда человек работает по найму, обязанность по отчислениям денежных средств в Пенсионный фонд лежит на работодателе.

Индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы и т. д.), делают пенсионные отчисления за себя сами. Величина отчислений в данном случае также будет зависеть от совокупного дохода, полученного лицом в течение года. При сумме, превышающей 300 тысяч рублей, сумма отчислений увеличится на 1 %, исчисленный из суммы, превышающей указанный объём дохода.

На размер реальных выплат, получаемых пенсионерами, влияет индексация — это увеличение размера пенсий с учётом роста цен и иных факторов. Индексация пенсионных пособий осуществляется только для категории неработающих пенсионеров.

Чтобы разобраться, как самозанятость отразится на размере пенсии, необходимо понять, является ли самозанятый работающим и какие обязательные отчисления производит.

Какие страховые взносы платят самозанятые

В 2017-2018 годах к самозанятым относилась другая категория лиц. Это были граждане, занимающеся репетиторством, няни, сиделки по уходу за пожилыми людьми. С начала 2019 года перечень видов деятельности для регистрации гражданина, как самозанятого, расширен.

Определены виды деятельности человека, которые приносят ему прибыль, но не позволяют относиться к самозанятым гражданам. Выделена деятельность по оказанию услуг по договорам комиссии, перепродаже товаров, авторских прав и др.

Все виды деятельности, которые не входят в указанный перечень, могут быть зарегистрированы в качестве источника дохода для самозанятых граждан.

Законодательные нормы 2019 года не обязывают самозанятых граждан перечислять страховые взносы в Пенсионный фонд, однако, для лиц, зарегистрированных в этом качестве в 2017 и 2018, это правило не действует. До конца 2019 года таким самозанятым предоставлены налоговые каникулы, после чего отчисления в фонд будет необходимо производить в обязательном порядке.

Самозанятые граждане, зарегистрированные в 2019 году, согласно специальному налоговому режиму, обязаны перечислять в ФНС 4 % и 6 % при работе с физическими или юридическими лицами соответственно.

Сумма налога включает отчисления в фонды ОМС и ФСС. Взносы в ПФР не предусмотрены, однако самозанятый гражданин может платить их добровольно. Для этого необходимо будет встать на учёт в Пенсионный фонд и совершать отчисления раз в месяц, квартал или год.

В 2019 году минимальная величина пенсионных отчислений составляет 26 % от минимального размера оплаты труда.

Будет ли производиться индексация самозанятым пенсионерам

Индексация пенсий проводится для безработной категории пенсионеров и подразумевает под собой увеличение пенсионных пособий в зависимости от роста цен на товары.

Самозанятые граждане, зарегистрированные до 2019 года, отчисляют средства в Пенсионный фонд и приравниваются к работающим лицам, поэтому индексация пенсий для них проводиться не будет.

В отношении лиц, зарегистрированных в 2019 году, доступная информация противоречива. На официальном портале ФНС дает комментарий о том, что самозанятые пенсионеры не будут лишаться доплат.

Мнение некоторых юристов противоречит приведённой информации. В интернете описана консультация, предоставленная юристом самозанятой гражданке-пенсионерке по вопросу индексации пенсии для самозанятых пенсионеров.

Согласно пояснениям юриста, получение пенсионеркой дохода от своей деятельности и регистрация в качестве самозанятой грозит ей отменой всех социальных доплат и прекращению индексации пенсионных выплат. По мнению юриста, дальнейшее получение прибыли этим путем и получение дополнительных социальных выплат и индексируемой пенсии, может быть расценено как нарушение статьи 159.2 УК РФ «Мошенничество при получении выплат».

Данная позиция является частной и расходится с информацией, размещённой официальным органом, но, не исключено, что будет принята некоторыми людьми, как руководство к действию при принятии решения о регистрации в качестве самозанятого.

Необходимо достижение единого мнения о том, является ли работающим лицом самозанятый пенсионер и вправе ли он рассчитывать на индексацию пенсии и других социальных надбавок. Эксперимент, предусмотренный новым законом, должен помочь разобраться в этом и ряде других вопросов, возникших с появлением понятия «самозанятый гражданин».

Могут ли самозанятые получать пособия на ребенка в 2021 году

Так как самозанятые не платят страховых взносов в ФСС, они не могут получать пособия по беременности и родам (декретные). Пособие по уходу за ребенком до 1.5 лет можно получить в фиксированной сумме, так как самозанятый для этих целей отнесен к гражданам, не подлежащим социальному страхованию. Размер пособия составит 7082.85 рубля в месяц на каждого ребенка до 1.5 лет.

Самозанятый сможет получить пособие на ребенка в возрасте от 3 до 7 лет, так как оно не связано со статусом налогоплательщика. Право на пособие определяется по несоответствию среднедушевого дохода семьи и двукратного прожиточного минимума. Доход самозанятого в данном случае учитывается для назначения пособия.

Какие налоги платит самозанятый пенсионер

Самозанятые пенсионеры платят:

• 4% с доходов от физических лиц;
• 6% с доходов от юридических лиц ( статья 10 ).

После регистрации вы получите налоговый вычет на 10 000 рублей ( статья 12 ). Его нельзя вывести на карту, так как он предназначен для сокращения налоговой нагрузки. Ставки снижаются автоматически (с доходов от физлиц — 3%, от юрлиц — 4%), разница оплачивается вычетом. Срок действия неограничен.

Простой пример использования налогового вычета:

Григорий за месяц получил от физических лиц 43 000 рублей. Без вычета он бы заплатил: 43 000 х 4% = 1 720 рублей. Но с бонусом налоговый платеж сократился до: 43 000 х 3% = 1 290 рублей. Григорий сэкономил 430 рублей, эту сумму система вычла из бонуса.

«Налог на профессиональный доход» — отличная возможность получать дополнительный доход и жить комфортно. При этом пенсионеры не сдают массу отчетности, а все взаимодействие с налоговым органом автоматизировано в приложении «Мой налог» или в личном кабинете плательщика НПД .

• Расходы по самозанятым для юридических лиц
• Расчетный счет для самозанятых
• Как ИП работать с самозанятыми
• Как самозанятому аннулировать чек
• Как оформить на работу самозанятого
• Может ли самозанятый работать с НДС

(Пока оценок нет)

Самозанятый пенсионер: чего лишается и что приобретает

Пенсионеры имеют право зарегистрироваться в качестве самозанятых, при этом по закону они приравниваются к неработающим гражданам и сохраняют право на индексацию пенсий. В то же время они могут лишиться некоторых льгот, которые зависят от среднемесячного дохода.

Федеральный закон от 03.10.2018 № 350-ФЗ установил с 2019 года пенсионный возраст: для мужчин — 65 лет, для женщин — 60 лет. Но возраст будет меняться в течение переходного периода с повышением по одному году ежегодно — всего на 5 лет.

Граждане, достигшие пенсионного возраста, имеют право на страховую пенсию. Её размер зависит от трудового стажа и накопленных за время работы пенсионных баллов.

Для назначения страховой пенсии в 2020 году необходимо иметь:

• 11 лет стажа;
• 18,6 пенсионных баллов.

Если стажа и пенсионных баллов не хватает, то страховая пенсия может быть назначена позднее, или будет установлена социальная пенсия. Стоимость пенсионного коэффициента в 2020 году — 93 руб. (в 2019 году — 87,24 руб.), фиксированная выплата в составе страховой пенсии установлена в размере 5 686,25 руб.

Редко встретишь пенсионера, которому бы хватало той суммы, которую он получает от государства после того, как прекращает свою трудовую деятельность. Поэтому люди ищут возможность подработать. Хотя бы в качестве самозанятых. Но тут сразу же возникает много вопросов: не лишит ли официальный статус плательщика налога на профессиональный доход льгот и доплат к пенсии и сможет ли он рассчитывать на индексацию выплат?

Что получают самозанятые пенсионеры

Пока пенсионеры вправе регистрироваться как самозанятые в 23 регионах, но уже с 1 июля 2020 года налог на профессиональный доход можно будет применять по всей стране. Регистрация осуществляется в кабинете плательщика НПД или в приложении «Мой налог» в Google Play или в App Store. Визит в банк или налоговую не требуется.

На пенсионеров, которые хотят применять налог на профессиональный доход, распространяются такие же требования и ограничения, как и на всех остальных самозанятых:

• Выбранный вид предпринимательской деятельности должен входить в список разрешенных для самозанятых;
• Лимит по годовому заработку составляет не более 2,4 млн руб.
• Пенсионеры, которые зарегистрировались как самозанятые, не могут нанимать сотрудников, сдавать в аренду нежилые помещения и перепродавать товары.

Самозанятые пенсионеры при регистрации автоматически получают:

• налоговый вычет в 10 000 руб. (производится автоматический расчет, в результате ставка налога с доходов физлиц уменьшается до 3 %, а ставка 6 % снижается до 4 %).

Когда вычет закончится пенсионеры, как и другие самозанятые, должны платить 4 % налога при работе с физлицами и 6 % – при работе с юрлицами. Отчетность ведется с помощью чеков, которые можно отправлять клиентам в приложении «Мой налог».

Более подробную информацию о самозанятости можно узнать из отдельных статей:

Относятся ли самозанятые пенсионеры к работающим?

Ответ на этот вопрос на своем официальном сайте дает ФНС. Пенсионеры, которые хотят подрабатывать в качестве плательщиков налога на профессиональны доход, с точки зрения налоговой службы попадают в число неработающих.

Индексация пенсий при самозанятости

Самозанятые пенсионеры приравниваются к неработающим и не теряют право на индексацию пенсий, так как ни они, ни их клиенты не платят за себя страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Это касается и самозанятых в статусе ИП, которые перешли с УНС на налог на профессиональный доход.

В 2020 году индексация пенсионных выплат составила 6,6 % – примерно 1 000 руб. Если пенсия очень маленькая, доплаты должны покрывать разницу вплоть до прожиточного минимума, принятому ПФР для пенсионеров в конкретном регионе. Так, например, в Москве этот минимум составляет 12 578 руб., в Татарстане — 8 232 руб., в Магаданской области — 15 943 руб.

В отличие от самозанятых, те пенсионеры, которые зарегистрированы в качестве ИП, приравниваются к работающим, а потому не могут претендовать на индексацию пенсий, даже несмотря на то, что платят страховые взносы.

Если пенсионер заключил трудовой договор или договор ГПХ либо оформил ИП, за него выплачиваются страховые взносы, и именно поэтому он теряет право на индексацию.

Объяснение Совета Федерации

Человек, добровольно вносящий часть своих доходов в пенсионную систему на регулярной основе, автоматически считается работающим пенсионером. Соответственно, индексироваться пенсия его не будет, однако раз в год её размер пересчитывается в соответствии с увеличением пенсионных баллов, предусмотренных законодательством. То есть права и привилегии работающего пенсионера переходят на таких самозанятых в полном объеме.

Если же человек не платит и никогда не делал пенсионных отчислений, то ему положены минимальные выплаты, устанавливаемые в каждом регионе индивидуально в зависимости от особенностей их экономики. Эти выплаты будут лишь ежегодно индексироваться, чтобы компенсировать инфляцию. Но никаких более значимых прибавок такому получателю не будет, так как в формировании пенсионной системы он не участвовал.

Льготы при самозанятости

Пенсионеры, которые зарегистрировались как самозанятые, также имеют право на получение некоторых льгот: субсидий, компенсации оплаты проезда и лекарств, материальную помощь. То же самое касается самозанятых, на которых распространяются налоговые каникулы на НДФЛ: нянь, сиделок, репетиторов, помощников по хозяйству.

При этом самозанятый пенсионер может лишиться отдельных льгот, которые зависят от его среднемесячных доходов, например, субсидии на оплату коммунальных услуг и выплат малоимущим семьям.

Пенсионные баллы и трудовой стаж при самозанятости

Пенсионеры, которые хотят продолжить копить стаж и пенсионные баллы и при самозанятости, могут самостоятельно вносить взносы в приложении «Мой налог» — стаж будет засчитываться сразу же, но взносы будут приравниваться к обязательному пенсионному страхованию, поэтому в таком случае пенсия не будет индексироваться и увеличиваться до прожиточного минимума.

Самозанятые могут купить год страхового стажа за 32 448 руб. (сумма на 2020 год), чтобы получить дополнительные пенсионные баллы. Заплатить за стаж нужно до 31 декабря текущего года, чтобы этот год учли. Если заплатить меньше, будет засчитан меньший стаж, пропорциональный взносам.

Согласно Федеральному закону от 28.12.2013 № 400-ФЗ одним из условий возникновения права на страховую пенсию является наличие страхового стажа и минимальной суммы пенсионных коэффициентов. При этом количество пенсионных коэффициентов и стажа будет увеличиваться до тех пор, пока не станет равным 30 коэффициентам в 2025 году и 15 годам в 2024 году.

У самозанятых нет ограничения по покупке стажа: они могут купить все требуемые 15 лет и 30 баллов, выплачивая взносы, и таким образом накопить пенсионные взносы. При этом взносы нельзя вычесть из начисленного налога на профессиональный доход. Другие категории граждан имеют право на покупку только половины пенсионного стажа — 7,5 лет.

Пенсионные взносы можно отслеживать каждый год на лицевом счете на сайте ПФР или на госуслугах.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Уход за пожилыми старше 80 лет

Можно ли одновременно быть самозанятым и оформить в ПФР уход за пожилым человеком старше 80 лет (за 1 200 руб.)?

Этот вопрос долго оставался без четкого ответа. Дело в том, что осуществлять такой уход могут неработающие трудоспособные граждане. Работающие граждане оформить такой уход не могут.

Между тем в соответствии с Федеральным законом от 15.12.2001 № 167-ФЗ к неработающим лицам относятся лица, не осуществляющие работу и иную деятельность, в период которой они подлежат обязательному пенсионному страхованию.

Как известно, самозанятые не являются застрахованными лицами в части ОПС, если они не вступили в добровольные правоотношения с ПФР.

«Если гражданин, осуществляющий уход, зарегистрирован в качестве „самозанятого“, но при этом не вступил в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, то право на выплату по уходу за пенсионером старше 80 лет или инвалидом I группы не теряется», — сообщает ОПФР Татарстана.

Отмечу, что оформление в ПФР ухода за пожилым человеком дает возможность ежегодно получать 1,8 балла к своей будущей пенсии, не уплачивая ни копейки взносов.

Это хороший способ для самозанятых формировать свою будущую пенсию, занимаясь бизнесом, и при этом не уплачивая взносы в ПФР.

Однако пока ПФР в разных регионах по-разному смотрит на вопрос правомерности совмещения самозанятости и ухода за пожилыми.

Кое-где гражданам чинят препятствия.

И здесь, на «Клерке», среди пользователей портала есть те, кто будучи самозанятым столкнулся с проблемами при оформлении в ПФР ухода за своими пожилыми родителями.

Я сегодня звонила на федеральную горячую линию ПФР, и мне там сказали, что вопрос этот очень неординарный, и скорее всего, что нельзя быть и ухаживающим, и самозанятым, и что вообще-то с этим вопросом лучше обратиться в местное отделение ПФР. И что это моя обязанность — сообщить в ПФР о том, что я стала самозанятой (даже если у меня ещё и нет дохода), а потом уже (когда и если доход появится) там будут решать что со мной делать.

Особенности режима самозанятых для возникновения пенсионных прав

С 2015 года Россия перешла на назначение и выплату страховых пенсий. Этот вариант является приоритетным в сфере социального и пенсионного обеспечения, а назначение выплат зависит от четырех показателей – пол и возраст гражданина, количество страхового стажа и индивидуальных коэффициентов.

При этом страховой стаж существенно отличается от трудового, которой сейчас применяется только в исключительных случаях:

1. основным способом подсчета и учета страхового стажа является анализ состояния индивидуального лицевого счета гражданина;
2. счета открываются после первого трудоустройства на работу, либо непосредственно по заявлению граждан, подтверждаются присвоением номера СНИЛС;
3. на личных счетах отражаются все данные о периодах работы и нестраховых периодах, которые передал работодатель или сам гражданин-ИП, а также о начисленных и уплаченных взносах в ПФР;
4. страховой стаж считается только по периодам, за которые сданы отчетные сведения и уплачены взносы.

Нестраховые периоды могут использоваться для назначения пенсионных выплат путем конвертации ранее заработанного стажа, применения соответствующих коэффициентов.

Указанные выше правила придется соблюдать и самозанятым гражданам, если они хотят получать пенсию. Под режим самозанятых подпадают все лица, которые осуществляют деятельность и извлекают профессиональный доход без регистрации ИП. Выделим ключевые особенности указанного статуса, который повлияет на пенсионные права:

• на данный момент специальный налоговый режим для самозанятых предусмотрен только для 4 регионов страны;
• чтобы официально считаться признанным самозанятым, нужно скачать мобильное приложение ФНС, пройти онлайн-регистрацию, указать вид деятельности и отражать доходы;
• налоговый режим предусматривает только оплату НДФЛ по специальным ставкам, тогда как отношения социального и пенсионного страхования не возникают.

Указанные нормы означают, что при работе под режимом самозанятых стаж для назначения пенсии считаться не будет. Даже при условии регистрации в приложении ФНС и уплаты подоходного налога никаких последствий для пенсионных правоотношений не возникает.

Считается ли самозанятый работающим

Нет, не считается. Деление на работающих/неработающих условно, основной показатель — взносы в Фонд обязательного пенсионного страхования (ОПС). Плательщики НПД их не отчисляют.

Откуда взялся подобный вопрос, понятно: от этого зависит, что теряет человек, вышедший на пенсию, если зарегистрируется как самозанятый , и не окажется ли вся затея убыточной. Повторимся: ФНС и ПФР считает таких граждан неработающими, в отличие от тех, у кого оформлены ИП, трудовой или гражданско-правовой договор.

Особенности статуса самозанятого пенсионера: пособия и пенсии

Чаще всего, главным для желающих стать самозанятыми пожилых сограждан является вопрос, касающийся начисления пенсии самозанятым пенсионерам. Отвечая на него, уточним, что совершенно не важно получает ли гражданин пенсию по инвалидности, по старости или социальную пенсию – во всех случаях – он может стать самозанятым и не потеряет в доходе. То есть, пенсию у него никто не отберет.

Касательно пособий – не всё так однозначно. Если для их получения необходимо относиться к категории малоимущих, то доход самозанятого может стать причиной отмены таких государственных выплат. В остальных же случаях получение дополнительного дохода от самозанятости никак не повлияет на приобретение или утрату права на пособия.

Подробно про пособия, которые могут получать самозанятые, мы писали здесь.

Стоит иметь ввиду, что годы самозанятой деятельности не учитываются при подсчёте пенсионного стажа, если такая деятельность не совмещалась с обычной работой по срочному либо бессрочному трудовому договору.

Загвоздка в том, что самозанятые не отчисляют взносы в фонды социального и пенсионного страхования, следовательно, копить ни годы, ни баллы на общих основаниях не могут.

Поэтому тем, кому немного не хватает пенсионного стажа или баллов для назначения пенсии по старости, есть смысл подать заявление в пенсионный фонд и самостоятельно перечислять взносы за себя. Таким образом, даже ведя исключительно самозанятую деятельность у человека появляется шанс накопить необходимое количество лет/баллов.

Считается ли лицо, получающее пенсию, с таким статусом работающим

Другой актуальный вопрос — самозанятый пенсионер является ли работающим. Согласно российскому законодательству, самозанятые — это частные лица, которые получают доход от своей работы, при этом они не состоят в трудовых отношениях с работодателем и не имеют наемных сотрудников. Закон, который регулирует эту сферу, закрепляет доходы и субъекты, которые попадают под влияние экспериментального налога. Нормативные акты не запрещают пенсионеру продолжать трудиться как самозанятое лицо, при этом он будет считаться неработающим.

Обратите внимание! Если ведется деятельность, от которой пенсионер получает доход, обязательно необходимо ее зарегистрировать. На основании введенного закона он будет являться самозанятым и должен уплачивать НПД.

ФЗ № 167 устанавливает, что каждое частное лицо будет считаться работающим, если оно вносит страховые взносы в ОПС. При экспериментальном режиме налогообложения оплата страховых взносов осуществляется на добровольной основе. Никаких лишений не предусмотрено, если данные платежи не будут вноситься.

Считается ли самозанятый пенсионер работающим

Как увеличить пособие по старости

Законодательство предоставляет всем гражданам, а значит и предпринимателям, право формировать накопления на пенсионный период. В первоначальной редакции закона зафиксировано следующее правило:

Часть обязательного взноса человек может самостоятельно распределить:

• полностью на формирование страхового пособия;
• долями на страховое и накопительное.

Внимание: на перечисление части обязательного взноса в накопления на старость наложен мораторий. Он продлен до 2021 года.

Однако у граждан остается возможность формировать капитал за счет:

• добровольных перечислений;
• вложение маткапитала в пенсию.

Механизм формирования накопления таков: